税の多様化を定義し、それがあなたを助ける方法
税の多様化の定義
税の分散は、複数の勘定科目タイプに投資ドルを割り当てることを指す財務用語です。
税金の多様化は、 資産の場所と似ています （ 資産配分と混同しないでください）。これは、さまざまな勘定タイプ（投資資産の場所 ）に投資金を分配し 、その勘定で最も効果的な投資タイプを選択することを指します。
投資口座の2つの基本的なタイプは、課税勘定と課税繰延勘定です。 課税勘定に投資する場合、投資する金額は税額控除ではなく、課税繰延もなりません。 代わりに、投資家は、年間配当金があれば配当金が課税され、投資額が購入された価格よりも高い価格で売却された場合にキャピタルゲインが課せられます。 IRAや401（k）などの繰延勘定では、投資された資金は引き出されるまで免税されます。
税制の多様化なしに何が起こるか
従来の知恵では、退職貯蓄などの長期貯蓄をすべて、雇用主から利用可能な場合は401（k）に、そして少なくとも雇用主のマッチまでは貢献し、その後、Roth IRA 。
一般的に、これは良いアドバイスです。 しかし、多くの投資家は、現在の課税所得を削減する唯一の目的のために、雇用主の試合よりも401（k）を最大にする間違いをしています。 または、彼らは深刻な間違いを犯し、同様の理由（現在の税金節減）のために、Roth IRAの代わりに伝統的なIRAにもっと貯蓄を投資するかもしれません。
これが間違いである可能性がある理由は、投資家の長期貯蓄のほとんどまたはすべてが、課税繰延貯蓄口座に完全配分される可能性があるからです。 なぜこれが問題なのですか？ 401（k）や伝統的なIRAのように、退職貯蓄のすべてが税繰延勘定である場合、唯一の退職所得源がこれらの勘定からのものであれば、より高い税金を支払うことになります。 これらの勘定への拠出金は課税対象ではありませんが、出資者は投資家の最高連邦所得税率で100％課税されます。 したがって、税率が高くなったり、生涯にあなたの税率が高くなった場合は、税金勘定やRoth IRAなどの他の勘定科目を持っていた場合よりも税金を増やすことができます。
また、完全な社会保障給付の適格性の前に引退したい場合、退職の重要な最初の年に引き出しに低い税率（または課税されない）が課せられる口座を持つことは賢明かもしれません。
これについて詳しくは、私の記事「伝統的なIRAは死んでいますか？」を参照してください。
税の多様化のメリット
既に推測したように、税金の多様化（さまざまな勘定科目の中での貯蓄の広がり）のメリットは、投資の多様化 - リスクの軽減 - に似ています。
例えば、課税会計への投資の長期キャピタルゲイン税率は15％です。 ただし、税繰延口座引き落としには、個人（または共同で提出する場合は夫婦）の最上位の連邦所得税の控除で課税されます。 これは多くの退職者にとって25％以上になる可能性があります。
また、401（k）と伝統的なIRAの金銭を手放し、可能な限り税金を増やすことで、税金の繰り延べを最大限に活用できます。 したがって、退職時に課税対象口座およびロスIRAを最初に撤回し、後に税繰延口座から引き出すことが賢明です。
あなたが早期退職したい場合、特に401（k）と従来のIRAの引き出しに10％の早期離脱ペナルティが発生する59歳半前に、課税勘定を持つことは有益です。
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