あなたの限界税率は答えを保持します。
あなたがRoth IRAか伝統的なIRAに資金を提供すべきかどうかを考えようとしていますか？
ロスと一緒に、あなたは税金の後に資金を入れ、彼らは免税され、撤退すると税金は免除されます。 「伝統的な」退職金制度の拠出金では、資金を投入すると税金控除を受け、税金が繰り延べられ、撤退時に課税されます。
それはより良いですか？
確かに知る方法は一つしかない。 退職時に予想される限界税率と比較した現在の限界税率を見てください。
限界税率が、どのタイプの勘定を拠出するかを決定する上で、なぜ有用であるのかを見てみましょう。
なぜ限界税率がとても有用なのか
あなたが住宅ローンのある家を所有しており、毎年控除を箇条書きするとしましょう。 通常、年間約18,000ドルの明細控除があるとします。 結婚した夫婦に2016年の税率を使用することは、
- 課税所得の最初の$ 18,000には税金はかかりません。
- 課税所得の次の$ 18,550には10％課税されます。
- 課税所得の次の18,551ドルから75,300ドルは15％の課税になります。
今度は、あなたとあなたの配偶者が年に合わせて$ 72,000を払っているとしましょう。
- あなたはあなたの箇条書き控除のために最初の$ 18,000に税金を払わないので、52,000ドルの課税所得があります。
- あなたの課税所得の18,550ドルは10％で課税され、次の35,450ドルは15％で課税されます。
伝統的なIRAまたは401（k）に5,000ドルを支払うと、今年は連邦所得税の750％が15％の税率で節約されます。
しかし、将来何らかの時点でそのお金を引き出すと、あなたの税率はどうなりますか？ たとえば、退職時には25％の税率になる可能性があります。つまり、退職時に5,000ドルの税金を1,250ドル支払うことになります。
あなたの税率が将来的に高くなると思うならば、控除可能な退職金制度の拠出は正しい方法ではないかもしれません。
それはあなたがお金を入れたときに15％の税金を節約するのは理にかなっていませんが、あなたがそれを取り出すときには税金で25％を支払うことになります。 それはスマートな動きではありません！
税務計画が役立ちます
毎年何度か税務計画を立てれば、どのような貢献が最も良いかを判断するのに役立ちます。 例を見てみましょう。
ローラーは54歳の不動産業者です。収入は年ごとに異なります。 彼女は毎年伝統的なIRAに資金を提供し（控除可能な拠出）、できるだけ税金を節約することができます。
景気が減速するにつれて、彼女の通常のIRA資金調達を開始したときよりもLauraの収入は少なかった。 Lauraは何らかの税務計画を立て、税額見積もりを実行しました。 彼女は多くの控除可能な事業費を有しており、彼女は控除を項目化することができました。 彼女は、彼女が年間の連邦所得税を支払うつもりはなく、自営業税のみを支払うと見積もっていた。 控除または伝統的なIRAの寄付は、彼女に僅かな税金恩恵をもたらすでしょう。
彼女の低収入年間*彼女のためのはるかに良い選択肢は、Roth IRAまたはRoth 401（k）に資金を拠出することです。これは税額控除もありませんが、一旦Rothに入金されるとすべての投資収益は免税ですRothは退職時に独自の利点を持っています。Roth IRAから撤退した収入は、あなたの社会保障給付のどれが課税対象になるかを決定する公式には含まれていません。
Roth IRAの資金を退職時から撤退させることは、Lauraが支払う税額を最小限に抑えるのに役立ちます。
毎年、Lauraは税額見積りを実行して限界税額を見積もり、どのタイプの勘定科目を使用するのが最も有利かを判断する必要があります。 この戦略は、退職後にLauraが利用可能な税引き後の数千ドルを追加するものです。
たとえば、伝統的なIRAの寄付をした場合、控除を使うことができないため、Lauraには5つの低収入年があり、Rothに貢献する方が理にかなっているとしましょう。 彼女は彼女のロスに2万5千ドルを累積し、10年間で5千万ドルの利益を得る。 退職時にはまだ15％の税金控除を受けており、彼女はロスからの引き出しには税金を払っていないため、毎年伝統的なIRAに資金を提供し続けていた場合に起こったことと比較して$ 30,000または$ 4,500の推定15％ 。
*伝統的またはロスIRAの寄付をするためには収入を得る必要があります。