IRAの受益者として私の配偶者、子供、または信託の名前を付ける必要がありますか？
これらの種類の口座を開くと、受益者指定書に記入され、死亡時にその口座内の資金がどのように分配されるかを指定するために使用されます。 あなたの受益者のフォームに置いたものが、あなたの意志や信用（信用を持っている場合）にあるものを上回ります。
受益者のフォームに記入しなかったり、不適切な記入をしなかった場合は、保管契約書のデフォルト手配により、IRAの対象者が決まります。 IRAと401（k）のアカウントで行われた最大の間違いの1つは、受益者の名前を正しく指定していないことです。 あなたの受益者の命名は重要です。
あなたのIRA受益者の名前を決定する際に考慮すべき重要事項は次のとおりです。
あなたのIRA受益者としての配偶者の名前付けの利点
あなたの配偶者はIRAを継承し、自分のIRAであるかのように扱う唯一の人です。 彼らがあなたの主な受益者として指定されている場合、あなたの配偶者の利点は、彼らがIRAをどのように扱うかであなたの死に柔軟性があることです。 彼らは自分のIRAにロールオーバーするか、継承されたIRAとして残すことができます。 継承されたIRAとして残すことで、必要に応じて配布を行うことができます。
あなたのIRA受益者としての配偶者の名前付けの短所
あなたの配偶者があなたのIRAを継承したら、彼らはその後の受益者として誰でも好きな名前をつけることができます。
以前の結婚の子供がいる場合、配偶者の名前を付けることの主な関心事は、配偶者が再婚してIRA資産を他の人に渡して子供を去らせることです。
あなたのIRA受益者としての信託に名前を付けることの利点
私はIRAの受益者という名前の信用状をよく見ます。
生存している配偶者が必要に応じてそれらを使用することができるように資産を保護するが、受益者を変更する能力を持たないようにすることが通常行われる。 目標は、資産が子どもに確実に伝わるようにすることです。
IRAの受益者として信頼を名乗る場合、この戦略を有効にするためには、特定の方法で信託を起草する必要があります。 頻繁に私はこれが間違って行われていることが分かります。これは、受益者が余裕を持って引き出すオプションを持っているのではなく、加速されたスケジュールでIRAを支払うなどの問題を引き起こす可能性があります。
一部の弁護士は、IRA資産を管理し、流通させる目的で、特別な導管IRA信託を作成する予定です。 これは、標準的な取り消し可能な生きた信頼の命名よりも良い戦略かもしれません。
あなたのIRA受益者としての信託に名前を付けることの短所
私が信頼を命名するのが見る最大のものは、あまり議論されていないものです。 多くのIRAアカウントはそれほど大きくありません。 受託者に資金の管理と分配を監督することは、費用がかかることがあります。
小さな口座に依頼することは経済的ではないかもしれません。 受益者としての信託を命名する前に、あなたの弁護士とあなたの口座サイズを話し合い、受益者にとって経済的であることを証明しながら目標を達成するオプションを見つけることができるかどうかを見てください。
一部の弁護士は、受益者指定と呼ばれる文書を作成し、IRAやその他の退職勘定に付随する標準受益者フォームよりも具体的な指示を行うことができます。
受益者としての子どもまたは孫の命名
未成年の子供や孫を直接受益者と名づけた場合は、保護者に名前を付ける必要があります。保護者の名前は、年齢が18歳（州によっては18歳または21歳）に達するまで管理する必要があります。
あなたが特別なニーズの子供、またはあなたが資金を完全に継承すべきではないと思う大人の子供がいる場合は、彼らのために特別なニーズの信頼を築くことができます。
あなたが結婚していて、安定した大人の子供がいる場合、最も簡単で最も経済的な解決策は、あなたの主な受益者としてあなたの配偶者と偶然としてあなたの子供を命名することです。