購入する前に知っておくべき重要なこと
多くの企業が従業員にストックオプションを発行しています。 適切に使用されると、これらのオプションはあなたに多額の価値があります。
従業員ストックオプションの基礎
従業員ストックオプション制度では、付与株式数（行使価格または行使価格とも呼ばれます）と呼ばれる指定価格で、指定株式数の株式を特定の年数内に購入する権利が与えられます。
あなたのオプションには、権利確定日と有効期限があります。 権利確定日前または有効期限後にオプションを行使することはできません。
あなたのオプションは、株式の現在の市場価格が助成金の価格を上回っている場合に、「お金の中」とみなされます。
従業員ストック・オプション・プランに表示される用語の概要を以下に示します。
- 付与価格/行使価格/ストライク・プライス - 従業員ストック・オプション・プランが株を購入できると述べた特定の価格
- 発行日 - オプションがあなたに与えられた日付
- 市場価格 - 株式の現在の価格
- 権利確定日 - 従業員ストックオプション制度の条件に従ってオプションを行使することができる日
- 運動日 - オプションを行使した日
- 有効期限 - オプションを行使しなければならない日、または有効期限が切れる日付
従業員ストックオプション制度の仕組み
典型的な従業員ストックオプション制度がどのように機能するかを理解するために、例を見てみましょう。
2012年1月1日にウィジェットの1,000株を$ 10.00の価格で購入する権利を与える従業員ストックオプションが発行されたと仮定します。 あなたはこれを1/1/2022年までに行う必要があります。 2017年のバレンタインデーでウィジェット株は20.00ドルに達し、従業員ストックオプションを行使することに決めました。
- あなたの助成金は1株あたり10.00ドルです
- 現在の市場価格は$ 20.00です。
- 発行日は2012年1月1日です。
- あなたの運動日は2014年2月14日です。
- 有効期限は1/20/2022です。
あなたのストックオプションを行使するためには、$ 10,000（1,000株x $ 10.00株）の株式を購入する必要があります。 これを行うにはいくつかの方法があります：
- 現金を支払う - あなたはオプション取引を扱う証券会社に10,000ドルを送り、1000株のウィジェットを受け取る。 1,000株を保有したり、売却することができます。
- キャッシュレスの運動 - あなたはオプションを行使し、購入価格をカバーするために十分な株式を売却します。 仲介会社はこれを同時に起こさせます。 あなたは、あなたが保持したり売ったりできるウィジェットの500株を残しています。
- ストックスワップ - 現在の市場価格で10,000ドルに相当する500株のウィジェットの証明書を送ります。これは1,000株を1株あたり10.00ドルで購入するために使用されます。 あなたはあなたが保持したり売ったりできるウィジェットの合計1,000株を所有しています。
従業員ストックオプションの種類
従業員に発行するストックオプションには2種類のタイプがあります。
- NQ - 非適格ストックオプション
- ISOs - インセンティブストックオプション
各タイプのオプションには異なる税ルールが適用されます。 適格ではない従業員ストックオプションの場合、オプションを行使した時点での収益から税金が控除されることが最も多いです。
これはインセンティブストックオプションの場合に必ずしも当てはまらない。 適切な税務計画を立てれば、オプションを行使することによる税の影響を最小限に抑えることができます 。
従業員ストックオプションプランには、オプションに適用されるルールが記載された計画書類があります。 この計画書のコピーを入手して読んだり、あなたに役立つこの種の計画に精通した財務プランナーを雇うことができます。
あなたの選択肢をいつ行使するかを決めるには、多くの要素を考慮する必要があります 。 投資リスク、税務計画、市場のボラティリティはいくつかありますが、最も重要な要因は個人の財務状況です。これはあなたの同僚とは異なる場合があります。 誰の助言に従う前にこれを覚えておいてください。
あなたは株式を保持する必要がありますか？
あまりにも多くの企業株式を保有することは危険とみなされます。 会社に何か悪いことが起こった場合、あなたの所得とあなたの純資産の大部分がすべて1つの会社に依存しているとき、将来の財政保障は危険にさらされる可能性があります。
企業の経営幹部は、計画立案時にこれを考慮して、社外株式を多様化する必要があります。