ロスと伝統的なIRAのカレッジ貯蓄口座

01退職IRAのカレッジ貯蓄口座の概要

概要：

IRA、特にRoth IRAを大学の普通預金口座の代替タイプとして使用することについて多くの話題がありました。 この考えの根拠は、IRAの認定資格では、資格取得した大学経費のために10％の早期撤退のペナルティを免れることができます。

この罰金の回避は、しばしば所得税の回避と混同される。 これらの引き出しは、伝統的またはロスIRAから撤回したかどうかに関わらず、以前は払われていない資金に対する通常の所得税を回避するものではありません。

Rothまたは従来のIRAを使用することは、多数の疑わしい仮定を必要とする高度な財務計画戦略であり、一般的に推奨されません。 この手法の利点は、セクション529貯蓄口座またはCoverdell ESAを使用する利点に匹敵します。

理想的な投資家：

Rothまたは従来のIRAの大学への投資は、以下の条件がいくつか存在する場合に評価する必要があります。

• 親は、税規則の理解と知識が洗練されています。
• 退職の目的はすでに他の計画を通じて十分に満たされている。
• 両親または子供は、IRAに寄付する資格があります。
• 彼らは大学の節約を示す場合、彼らは財政援助を得ることはありません。
• 彼らはすでに他の大学の貯蓄オプションを最大限に活用しているか、所得に基づいて適格ではありません。
• 彼らは、当初の投資より多くを引き出す必要はないでしょう。
• 彼らは未使用資産を最終的に管理したいと考えています。

02大学IRAの利点と欠点

潜在的な利点：

もう一つの利点は、未使用の資金が、通常の退職年齢（少なくとも59 1/2）までIRAに保有されていれば、10％の撤退罰金の対象にならないことです。 Roth IRAの場合、所得税の対象にもなりません。

これは、未使用のSection 529またはCoverdell ESAの資金が引き出されたときに課される10％のペナルティ（所得税に加えて）とは対照的です。

潜在的な短所：

もう一つの欠点は、撤退資金に対する課税であろう。 伝統的（控除可能）IRAでは、引き出し額全体が連邦および州所得税の対象となります。 Roth IRAでは、元の拠出額を超えて撤収された資金は、連邦および州レベルで課税されます。

これがSection 529計画およびCoverdell ESAで許可された非課税引出しと比較される場合、これはお金の重大な無駄を表している可能性があります。

たとえば、いずれかのタイプのIRAからの適格費用の課税可能な2万ドルの払い戻しにより、容易に5000ドルの税金がかかる（連邦連邦25％、州税5％と仮定）。 セクション529またはCoverdell ESAアカウントからのこの引き出しは、免税となります。

03カレッジIRAの投資オプションとタックス・ベネフィット

投資オプション：

税金の恩恵：

ただし、教育支出のためにお金が回収されると、この利益は部分的に失われます。 IRSは早期撤退のために10％のペナルティを免除しますが、他の場所で課税されていない金額の所得税については引き続き責任を負います。 これは、あなたの控除可能なIRAから撤収された金額、およびRoth IRAの利益が所得税にぶつかることを意味します。

04適格費用と大学IRAの財政援助への影響

適格費用：

• 大学レベル以上の授業料（ただし、部屋と授業料は含まれません）
• 書籍、設備、料金（学校が要求する場合）

連邦政府の財政援助への影響資格：

05大学IRAの寄付と適格性に関する規則

参加資格：

投稿ルール：

IRAへの最大貢献額は1人あたり5,000ドルで、50歳以上のアカウント所有者には1,000ドルが追加されます。

寄付締め切り：

06カレッジIRAの未使用ファンドの撤回規則と治療

撤回規則：

未使用の資金の処理：