あなたがもはや差し引くことができないものが分かっていると、税金を払ってお金を節約できます
TCJAは、多くの明細控除を調整し、排除しますが、ほとんどの変更は一時的です。
議会が議会の議席の一部または全部を保有しない限り、2025年に失効する。 一方、これらの控除の一部または全部を通常請求した場合は、それに応じて計画することもできます。
医療費控除
医療費の明細控除の変更は、少なくとも短期間は実際に納税者です。
あなたは、2016年の課税年度を通じて、調整された総収入の10％を超えた経費の部分についてのみ控除を請求することができます。 TCJAはその基準額を7.5％に引き下げますが、2017年と2018年の課税年度にのみ適用されます。この規定は遡及的ですので、2017年度の返還準備の際には少し喜んでいただきます。医療費のいくらかを差し引くことができます。
他のルールは同じままです。 あなたは、あなた自身、あなたの配偶者、またはあなたの扶養家族に発生した費用を請求することができます。また、控除と同じ年に支払っている必要があります。
7.5％の基準額は2019年に10％まで引き上げられる予定であるため、法律上控除可能な選択措置を検討している場合は、後ではなく今すぐお金を使いたいかもしれません。 美容タイプの外科手術や治療法は、予防的なものや既存の問題を治療するものは、控除できません 。
州および地方税額控除（SALT）
この控除は、TCJAが議会を通って2017年末にかけて開催された熱い議論の問題でした。これは以前は無制限でしたが、 財産、売上、所得の範囲をカバーしていましたが、売上税または法人所得税を控除します。 両方の控除を請求することはできませんでした。
それはまだルールですが、今ではあなたがどれくらい差し引くことができるかという全体的な制限があります。 それはTCJAの条件の下で10,000ドルで外に出る。 財産税で6,000ドル、所得税で5,000ドルの合計11,000ドルを払うと、2018年から1,000ドルの控除額が失われます。財産税で5,000ドル、所得税で4,000ドルのいずれかを請求することができますが、あなたが支払った$ 11,000は、もう利用できません。 これは、ニューヨーク、ニュージャージー、カリフォルニア、コロンビア特別区など、所得税率の高い地域や高所得税率の地域に住む人々にとって大きな打撃となります。
あなたが結婚して別のリターンを申告した場合は、その10,000ドルを半減させなければなりません。 これらのファイラーは州、地方、地方税でわずか5,000ドルの控除を受ける権利があります。 しかし、このルールは、一人または世帯主のファイラーには適用されません。
外国の不動産税はもはや控除することはできません。 TCJAはその税法の規定を廃止します。
古い減額を得るために税金を前納できますか？
新しい税法のこの側面は、多くの納税者が2017年末に地方の財産税課税事務所を襲った。2018年の税金を前払いして、まだ全額控除を請求できるようにすることを望んでいた。 しかし、2017年12月27日、内国歳入庁は効果的に「あまり速くない」と言った。12月に2018年の財産税を前払いした場合、2017年にはすでに査定されている範囲でのみ控除可能となる。 言い換えれば、2017年12月31日より前に、あなたは実際にあなたの2018年の税金の請求書を受け取って支払いました。あなたはIRSが "予想される" 2018年の税金と呼ばれるものに対して2017年の控除を請求することはできません。
住宅ローン利息の控除
この控除も取り除かれていませんが、苦しんでいます。
今はもっと制限されていますが、公正であるために、多くの納税者は一口を感じません。 特に大規模な住宅ローンを買う余裕がある人だけが影響を受けます。
2017年までに、 住宅ローンを購入する場合は最大100万ドル、結婚した場合は別途50万ドルの住宅ローンの利子を差し引くことができます。 最高10万ドルの住宅担保ローンに対する利息も差し引くことができます。 TCJAはこれを、個別に提出された結婚した納税者のために750,000ドル（375,000ドル）を上回っている取得ローンに切り捨て、あなたはもはやホーム・エクイティ・ローンに対する利息を控除することはできません。
言い換えれば、75万ドル以上の住宅ローンの資格がない限り、それほど多くの変更はありません。
適用日は、この控除の改正案とは明確ではありません。 古い100万ドルの限度額は、2017年12月31日まで続くものではありません.2017年12月14日以前に契約した住宅ローンのみに適用され、2018年4月1日までに物件を閉鎖する必要があります。
2018年以降の課税年度に12月14日以前に借りた既存の住宅ローンを借り換えても、借り換え後の金額が古いローン残高を上回っていない場合でも、金利を差し引くことができます。 住宅担保ローンの利息控除は廃止されていますが、現金を引き出していない場合は大丈夫です。
労働者に影響を及ぼす控除
TCJAはまた、労働者階級の2つの有利な控除を排除する。 以前は、いくつかの適格規則の下で、仕事関連の理由で移転しなければならなかった場合、 一定の移動費を差し引くことができました。 うまくいけば、あなたは2017年12月31日より前に移動したか、TCJAが2025年に期限切れになるまでこれを延期することができます。
技術的には、これは上記の行の控除であり、あなたの明細控除または標準控除の「追加」です。 そしてこの変更は現役兵士には影響しません 。 彼らはサービス関連の理由のために移動することを余儀なくされた場合でも、この控除を請求することができます。
あなたが仕事関連の目的のためにしなければならなかった費用を請求するために使用した雑多な明細控除もなくなっています。 いくつかの雑多な控除がTCJAから生き残っているが、これは残っていない。 明るい面では、とにかにAGIの2％を超えていても、雇用主から払い戻されなかった場合にのみ、これらは控除できます。
損害賠償と盗難控除
損害賠償と盗難損失の明細控除は生き残っています...一種ですが、戻ってきたのです。 連邦政府が宣言した災害のために損失を被った場合にのみ、この控除を請求することができます。 米国大統領はこの事件を災害として挙げなければならない。 幸いにも、これはハリケーンのような大災害のイベントをカバーしていますが、あなたの隣人があなたの新しいノートパソコンを盗むならあなたは不運です。
ピーナッツの制限はありません
慈善団体の控除額はまだ生きていますし、変わらず、良いニュースがあります。 この控除は、住宅ローンの利息控除と同様に、2017年までPeace制限と呼ばれるものの対象となりました。高所得者の場合、これらの制限により、一定の閾値を上回る課税所得1ドルにつき3％の控除が削減されました。その控除項目の80％を占めています。
TCJAはPeaseの制限を廃止しますので、どれくらいの収入を得ても、あなたの好きな慈善団体に寄付してください。 それでも、この税額控除を完全に請求することができます。
標準控除対項目控除
いくつかの納税者にとっては、それはすべての運命と暗闇ではないかもしれません。 はい、あなたは一握りの明細控除を失い、その他の控除は制限されています。 しかし、TCJAは、単一の納税者の場合は6,350ドルから12,000ドル、共同で提出する婚姻納税者の場合は12,700ドルから24,000ドル、世帯主として申請する資格のある人の場合は9,350ドルから18,000ドルの標準的な控除をほぼ倍増させる。 したがって、あなたの利用可能な明細控除額が縮小する可能性がありますが、利用可能な標準控除額が大きくなり、損失を相殺する可能性があります。
以前と同じ税務状況で出てきたり、新しいルールの下で先に出てくる可能性もあります。 あなたとあなたの配偶者が歴史的に2万ドルの控除を賄うことができた場合、または2018年に新しい法律によってあなたの明細控除額が24,000ドル未満に減額された場合は、 しかし、あなたの正確な数に応じて、代わりに標準的な控除を主張することによって状況を救済することができるかもしれません。
あなたが2018年の支出をそれに応じて税金を払うことを期待して支出しているならば、それを計画してください。代わりに標準的な控除を主張することによって、違いのすべてではないにせよ何かを補うことができるかもしれません。