あなたのIRAの受益者を保護し、遺産を作り出す方法
IRAに重要な資産がある場合、死亡後にIRAの受益者となるように設計された取消可能な生き残り信託の特別な種類の設定を検討する必要があります。
この種の信用は、 IRAトラスト 、 IRA生命信託 、 IRA継承者信託 、 IRAストレッチ信託 、 IRA継承トラスト 、 スタンドアロン退職トラストなど、いくつかの異なる名前で呼ばれています 。
あなたが結婚している場合、あなたの配偶者を含むあなたの受益者にIRAトラストが提供できるすべての利益についての情報を以下に示します。
受益者に資産やその他の保護を提供する
一般に、IRAは、IRAアカウントの所有者に関して、自分が生きている間、債権者の主張から保護されています。 しかし、IRAアカウントの所有者が死亡し、IRA資産が個々の受益者の手に渡ると、ほとんどの州でIRA資産は保護された状態を失うことになります（詳細については、SCOTUS Decisionは継承IRAsを債権者の請求に脆弱にします）。
一方、IRAトラストの条件に基づいて個々の受益者の利益のために作成されたサブトラストに引き渡されるIRA資産は、資金が信託内部に残っている限り、債権者、捕食者、訴訟および離婚配偶者から保護されます。 受託者の裁量でのみ配布されます。
これにより、受益者が倒産、訴訟、または結婚し離婚した場合に、受益者の使用および利益のためにIRA資産が損なわれないことが保証されます。
さらに、IRAトラストは、受益者を自分の悪い決定、過度の支出習慣、投資の不慣れ、配偶者の過多から保護します。
最後に、特別受益者をIRAの受益者にしたい場合、受益者のために作成されたサブトラストは、受益者が政府の支援を受け続けることを確実にする特別なニーズの信頼として特別に設計することができます。
家族のための遺産の創造
あなたのIRAが信託以外の受益者に直接残っている場合、受益者はすぐにあなたのIRAを現金化して、彼らが合っていると見なしてお金を使うことができます。 受益者がこのオプションを選択するとどうなりますか？ 受益者の余命の見積もりが失われた場合に必要最低限の分配額 （RMD）から延期されるだけでなく、撤回された額の100％が受取人の課税所得に含まれます。
マイナーな孫をIRAの直接受益者と名づけた場合、異なるタイプの問題が生じる可能性があります。 この場合、18歳に達するまで、孫の利益のためにIRAを管理するために後見人または保守士を設置する必要があります。次に、孫が18歳になると、100歳を撤回することができますIRAに残っている文字列を何も残さずに残した％。
一方、IRAがIRAトラストを通じて受益者に渡る場合、IRA資産の使用方法や受益者がいつ撤回できるかについての制限を設けることができます。
受益者の生涯に使用されないIRA資産は受益者の子孫の利益のために引き続き信頼できるため、これはあなたの家族のための継続的な遺産を生み出します。 これは、受益者がすでに課税上の不動産を保有している場合にも重要になります。なぜなら、IRA信託は、 世代を超えて信託計画をスキップすることによって、受益者の不動産における不動産税を最小限に抑えたり、
IRAトラストは、RMDを受益者の全生涯にわたり延期し、一度に撤回しない（ ストレッチIRA ）ことによって、現在の受益者が必要としないIRA資産を維持するようにするために起草することもできます将来の世代のために
ブレンドファミリーの計画
2回目以降の結婚で、あなたとあなたの配偶者が混在した家族を持つ場合、IRAトラストは、配偶者が生涯にわたって配偶者の利益のためにIRAにアクセスできるように設計することができますあなたはIRAトラストに残されているものがあなたの選択の受益者に行くことを指示することができます死ぬ。
あなたの配偶者が再婚することを選択した場合、これはあなたの配偶者の家族または新しい配偶者の手からIRAを守ります。