報告された情報
フォーム5498は、以下を含む様々なタイプのアカウント情報を報告します。
- IRAs、HSAs、ESA計画への貢献
- 12月31日現在のIRAsまたはその他の勘定の公正市場価値
- 口座所有者が必要最小限のディストリビューションを開始する必要があるかどうか
従来のIRA、Roth IRA、SEP IRAなどの各タイプの口座ごとに、各金融機関で5498フォームを受け取る必要があります。 同じ銀行にSEP IRAとRoth IRAがある場合、その銀行は各口座に対して1つのForm 5498を発行しますが、金融機関は同じ種類のすべての口座を1つのForm 5498にグループ化します。特定の銀行が1つの書式で報告されます。
3つの種類の形式5498
フォーム5498は、報告内容に応じて3つの形式があります。
- Form 5498、IRA Contribution Informationは、 従来のIRA 、 Roth IRAs 、 SEP IRAs 、 SIMPLE IRA計画などの個々の退職勘定に関する情報を報告します。
- フォーム5498-SAは、 健康貯蓄口座 （HSA）に関する情報を報告します。
- フォーム5498-ESAは、 Coverdell Education Savings Accountsに関する情報を報告します 。
あなたがフォーム5498を受け取るとき
Form 5498は、1月31日までに必要最小限の配布を行うIRAアカウントの保有者に送信されます。 今年中に70/1/2に達するかどうかチェックされます。 このボックスは、あなたが70 1/2を回す年の次の年の4月1日までにRMDを服用し始めるべきであることを通知するものです。
そうでなければ、RMDの服用を開始する必要がない場合、機関は5月31日までにあなたのフォームを送付します。
フォーム5498は、5月31日までにIRSに提出する必要があります。伝統的なRoth IRAアカウントのフォーム5498には、4月15日までに行われた前年度の納税額が含まれているため、多くのIRAアカウント保有者は、しかし、あなたは確かにそれを自分の記録に入れておくべきです。
あなたの納税申告書にこの情報を含める必要性
フォーム5498に記載されている情報は税務申告書にすでに含まれています。 すでに5月末までに納税申告書を提出したほとんどの人は、返品を修正したり修正したりする必要はありません。 フォーム5498は、主にIRSに提供した情報の確認として役立ちます。 それでも、フォームに報告された情報が記録と納税申告と一致することを確認することをお勧めします。
情報のクロスチェック方法
IRAの拠出額は、IRAの資金拠出期限（通常は特定の納税年度の4月15日）によるすべての拠出額を反映しています。 SEPおよびSIMPLE計画の拠出額は、寄稿者が指定した課税年度に関係なく、暦年に行われたすべての寄付を反映します。
フォーム5498は、その一部または全部が取り下げられたとしても、行われたすべての寄付を反映しています。
- 伝統的なIRAの寄付は、フォーム5498のボックス1に報告されています。控除可能な従来のIRA寄付は、フォーム1040の32行目に報告されています。伝統的でない伝統的なIRA寄付は、フォーム8606の1行目に報告されます。フォーム5498のボックス1これまでの納税年度に指定された従来のIRAへの寄付すべて。
- Roth IRAへの寄付は、あなたの納税申告書には報告されません。 それにもかかわらず、フォーム5498のボックス10に表示されている金額は、あなたが以前の課税年度のものとして指定されたRoth IRAへのすべての貢献を反映しています。
- 自営業者の場合、SEPとSIMPLE IRAsへの寄付はフォーム1040 28行目に報告されます。SEPとSIMPLE IRAへの雇用者の勘定への寄付は従業員の1040には表示されませんが、あなたのW-2のボックス12にコードとともに記入してください。 コードFはSEP IRAを示し、コードSはSIMPLE IRAを示します。 SEPとSIMPLEの寄付は、伝統的なRoth IRAの寄付と同じように、指定納税年度ではなく暦年に実際に寄付された資金を反映しています。
- ロールオーバー寄付は、フォーム5498のボックス2に表示されます。フォーム1099-Rは、直接ロールオーバーと間接ロールオーバーを示しています。
- Roth IRAの変換は、フォーム5498のボックス4に表示されます。これは、Roth IRA変換を表示したフォーム1099-Rと一致する必要があります。フォーム8606の8,16,21行に表示されるものと一致する必要があります。
- フォーム5498-SAの第2欄に、健康貯蓄口座の寄付があります。 これは、あなたが作成したものとあなたの雇用者の拠出金のいずれも、前の課税年度の拠出金の合計を反映しています。 あなたの雇用者の拠出金は、コードWのW-2フォームのボックス12にも報告されます。個々の拠出額は、あなたの1040の25行目に示されている金額と一致する必要があります。