ロスIRAを使った非課税投資収入の可能性
ロスIRAs対 その他のIRA
他の退職貯蓄制度と同様に、Roth IRAの内部で保有されている投資収入は、その収入として課税されません。
退職に入る前に、利息や配当を所得税として申告する必要はありません。 他の計画と同様に、早い時期にお金を払う罰則もあります。
Roth IRA口座の特徴は、特定の条件が満たされた場合に退職後にお金を完全に免税することができることです。 これは、伝統的なIRAの場合とは異なり、あなたが何年にもわたって勘定科目への寄付を税額控除しないためです。 すでに寄付した所得を獲得した時点で寄付金を一度支払ってしまい、収入には課税されません。 ロスIRAは、免税投資利益を蓄積する可能性があるため、貯蓄者や投資家に独特の税務計画の機会を提供します。
Rothのもう1つの利点は、職場での退職計画の対象となっている場合でも、このタイプのIRAに貢献できる可能性があることです。 これは通常、他のIRAの場合には当てはまりません。
Roth IRAの貯蓄は59才半に達するまで縛られており、ほとんどの退職勘定でもそうです。 特定の理由により早期に資金を引き出せるような例外がいくつかあります。 それ以外の場合、Roth IRAからの早期退会は10％の連邦税罰金の対象となり、撤回された収益は課税対象となります。
非課税ロスIRA配当の基準
Roth IRAから撤収された資金は、以下の場合、完全に免税となります。
- 配布は、最初にRoth IRAに寄付を始めた日から少なくとも5年後に行われます。
- 分配は、あなたが59才半に達した後、またはあなたが無効になったため、分配が分配後に受益者に支払われた場合、または分配を最初に購入した場合に行われます。
これらの基準を合わせると、Roth IRAから免税治療のための「適格分配」が撤回されます。
非適格分配の税処理
適格分配の基準を満たさないロスIRA口座からの引き出しは、部分的に課税対象となります。 Roth IRAへの元々の拠出は免税で返されますが、収益と成長は完全に課税されます。 ロス撤退の課税対象部分もまた、10％の早期分配罰の対象となる。
どのくらいあなたはロスIRAに貢献できますか？
Roth IRAに寄付することができる最大額は、2016年と2017年に年間$ 5,500です.50歳以上の人は、追い越しの寄付として年に1,000ドル追加することができます。
この制限は、従来のIRAとRoth IRAの両方に適用されます。
あなたは同じ年に両方に貢献することができますが、あなたの貢献の合計はその年の最大を超えることはできません。 最大額を超えている場合は、納税申告の期日前に是正措置をとって問題を修正する必要があります。
所得に基づく拠出限度額
ロスIRAには、誰に資金を提供できるかについての所得制限があります。 あなたの実際のRoth IRA拠出限度額は、年間の所得水準に応じて、さらに削減されるか、または完全に排除されることさえあります。 実際には2つの制限があります。
- 1つは、最初に所得所得限度と呼ばれます。 拠出限度額または所得収入のいずれか低い方に寄付することができます。 IRAの目的のみで、所得は、W-2で報告された賃金、企業や農場からの自営業収入、および扶養家族から成ります。 これらの情報源からの収入がわずか5,000ドルであれば、それだけでRoth IRAに貢献することができます。 30,000ドルであれば、上限5,500ドルまで拠出することができます。
- 2番目の制限は、所得の高い納税者に適用されます。 それは、納税者の修正された調整総収入に基づいており、その収入のいくらかがRoth IRAに寄付される可能性があるかどうかを決定します。
| 変更されたAGIに基づくRoth IRAの資格停止フェーズアウト | ||||
| ファイリングステータス | 2016年 | 2017年 | ||
| から | に | から | に | |
| シングル | $ 117,000 | $ 132,000 | $ 118,000 | $ 133,000 |
| 世帯主 | 117,000 | 132,000 | 118,000 | 133,000 |
| 共同で結婚した結婚 | 184,000 | 194,000 | 18万6千 | 196,000 |
| 予選ウィドウ/予選 | 184,000 | 194,000 | 18万6千 | 196,000 |
| 別に結婚した* | 0 | 10,000 | 0 | 10,000 |
| ソース： | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
配偶者は、過年度に別々に住んでいれば、1人の所得制限を使用することができます。
3つの可能な結果
- 変更されたAGIが上記の「元」額よりも少ない場合は、Roth IRAの寄付限度の全額まで拠出することができます。
- 変更されたAGIが「from」と「to」の間にある場合、IRS Publication 590のワークシート2-2を使用して計算されたRoth IRAへの貢献は制限されるか、または「段階的に」されます。
- 変更されたAGIが「金額」を超えている場合、その年のRoth IRAに寄付する資格はありません。
ほとんどの納税者にとって、変更されたAGIは、調整後の総所得と、フォーム1040の37行目と8行目に報告された免税利子所得とそれ以外の税額控除額です。あなたが確信できるように、 "from"限界に近づいています。 あなたのMAGIとAGIは、あなたがこれらの減税のいずれかを取らなかった場合、おそらく同じです。
他の退職勘定から資金を変換する
伝統的なIRA、401（k）、または同様の税引き前の貯蓄制度からの税額控除可能な資金は、 ロスIRAに換算することができますが、これは課税猶予を元に戻すことを意味します。 あなたは累積収入と税金控除を受けた貯蓄寄付金に税金を払います。 これは、税引前の資金を税引後の資金に変換します。
Roth IRAの拠出限度とは異なり、Roth IRAに変換するための所得制限はありません。 これにより、Roth IRAに直接資金を提供する資格がない高所得者のための税務計画の機会が生まれます。 高所得納税者は、控除不可能な伝統的なIRAに資金を提供し、その後、伝統的なIRAをロスに変換することができます。
税務上の利点と不利な点の概要
- Roth IRAの内部で稼得した投資収益は、あなたの年間税務申告書には報告されません。
- ロスIRAからの引き出しは、連邦レベルで完全に非課税になることがあります。
- Roth IRAには、RMDと呼ばれる必須の最小ディストリビューションはありません。 あなたが望むまで、お金を引き出す必要はありません。
- ロスIRAは相続人に遺贈することができ、したがって所得税と不動産税の両方を免れることができます。
- ロスIRAからの早期回収は、税金や罰金の対象となる可能性があります。
- Roth IRAに資金を提供する資格を得るための所得制限があります。
- Roth IRAの損害賠償は、アカウントを完全にキャッシュアウトした場合に限り、税額控除が可能ですが、必ずしも有利であるとは限りません。