子供の大学教育のために救う方法を模索している親、祖父母、および他の家族は、Coverdell ESAを検討したいかもしれません。 この教育貯蓄口座は長期的な投資であり、子供が成長するにつれて毎年お金を払うのを助ける良い方法かもしれません。
どんな投資と同じように、より細かい詳細を理解することが重要です。この初心者用ガイドは、始めるのに最適な場所です。
あなたがさらに調査したい計画であると判断した場合は、 財務アドバイザーに相談して最新の詳細を入手し、それがあなたのために適切かどうかを判断するための個別のヘルプを受け取ります。
Coverdell Account ESAとは何ですか？
Coverdell ESAはもともと教育IRAとして1997年に導入されました。 2001年、議会はその利益を拡大し、Coverdell Educational Savings Account（ESA）と改称しました。
口座は、子供の名前で税引き後拠出金を拠出する場合に、年間2,000ドルまでの拠出を認めています。 これらの拠出金は課税繰延になり、適格教育費のために免税される可能性があります。
子供が30歳になるまでにお金が使われない場合は、それを他の家族のためにCoverdell ESAに渡したり、転がしたりしなければなりません。
Coverdell ESAの理想的な投資家は誰ですか？
Coverdell ESAは、以下の要因をいくつか組み合わせた親または祖父母に最適です。
- あなたは、すべてが大学に通うことを希望する複数の子供がいます。
- あなたは子供の生活の早い段階で大学の計画を立てます。
- あなたは、大学の費用をカバーするために大量の費用を節約する予定です。
- あなたの子供は私立小学校に通うことができます。
- 投資の選択肢に高い柔軟性が求められます。
- あなたは寄付者の所得制限を下回ります（シングルファイラーで95,000ドル、夫婦で190,000ドル）。
潜在的な利点
Coverdell ESAの主な利点は、資産の課税繰延成長と、適格教育費の免税配布が可能になることです。
Coverdell ESAはまた、非課税のディストリビューションにより、初等中等教育費の支払いに役立ちます。 これはセクション529の計画では許可されていません。
潜在的な短所
親とドナーの最大の欠点は、30歳でCoverdell ESAを配布するか、それを別の子供に転用するかのどちらかを要求する規則です。 つまり、口座にお金が残っていて、子どもが大学に行くことに反対するか、すべてのお金が必要ない場合、親は最終的にはそれを渡す必要があります。
あなたの投資オプションは何ですか？
Coverdell ESAは、個々の株式、 債券 、CD、またはミューチュアルファンドに投資することができます。 Coverdell ESAは、個人事業の不動産、貴金属、グッズ、パートナーシップを直接所有することはできません。
どのような税制上の利点が期待できますか？
Coverdell ESAに資金を投入するための「税金控除」はありません。 寄付は「税引後」のドルで行われ、あなたが寄付した年にあなたの税金を引き下げることはありません。
Coverdell ESAの大きな税制上の利点は、税金繰り延べ累積と適格費用の免税引出が可能になることです。 言い換えれば、教育費として使用される場合は、元の投資の年間成長率のいずれかに税金を払う必要はありません。
Coverdell ESAの支出可能な費用はいくらですか？
ESAの所有者は、受益者の代わりに「資格のある」教育費のために免税配布を行うことができます。 大学や大学院に加えて、これらの費用は、小・中等教育（成績K-12）に適用されます。
IRSは、以下を含む教育費として請求されるものについて、かなり自由な基準を定めています。
- 授業料、部屋、ボード
- コンピュータとラップトップ（学校が要求していなくても）
- 書籍と用品
- 教授
- 交通
Coverdell ESAがあなたの連邦財政援助の資格に影響を与えることはできますか？
Coverdell ESAは財政援助に著しく影響を及ぼす可能性があります。
それは、アカウントの「所有者」が誰であるかによって異なります。 定義によると、「所有者」は、通常、アカウントを設定する人であり、最終的に大学に行く人ではありません（「指定受益者」です）。
- 子供が所有者と指定受益者の両方であり、依然として両親の扶養家族とみなされている場合、資産のどれも財政援助にはカウントされません。
- その子が所有者と指定受益者の両方であり、両親から独立しているとみなされる場合、資産の20％（2007年の35％から減少）は財政援助に算入される。
- 所有者が親である場合、資産の5.64％は財政援助とみなされます。
- 所有者が祖父母、拡大家族のメンバー、または無関係の個人である場合、資産は財政援助にまったく関与しないと主張されている。 これは、親または学生以外の人々が所有する資産をFAFSAフォームで報告する場所がないためです。
重要なメモ：議会での法制化は、今後のこれらの一般的な概要に影響を与え、変更する可能性があります。 これには、親のCoverdell ESA資産を作成するか、または条件のいずれかを変更することが含まれます。 Coverdell ESAへの投資を決定した場合は、財務アドバイザーに最新の詳細を確認し、最新の情報を提供してください。
適格性
成人は18歳未満の子供のためにCoverdell ESAを設立することができます。「指定受益者」と呼ばれる子供は、口座開設者に関連する必要はありません。
投稿ルール
子供のCoverdell ESAは、子供が「特別なニーズ」とみなされない限り、18歳の誕生日まで寄付を受け入れることができます。年間の最大寄付額は、成人寄付者ではなく、指定受益者あたり2,000ドルです。
子供がCoverdellの口座を複数持っている場合（たとえば、お母さんとお父さんと祖父母によって確立された口座）、特定の年の合計寄付額は、すべての口座間で$ 2,000を超えることはできません。
全額2,000ドルの拠出は、「 修正された調整総収入 」（またはMAGI）が貢献する年の特定のドル額を下回っている個人によってのみ行われることがあります。 彼らの収入がこの金額を上回るが「天井」を下回る場合、彼らは部分的な貢献をするかもしれない。
単一、世帯主、または結婚した申告を個別に主張している納税者の場合：
- $ 95,000（MAGI）以下 - 全額$ 2,000の寄付が認められます。
- $ 95,000 - $ 110,000（MAGI） - 部分的な寄付は許可されています。
- $ 110,000（MAGI）以上 - 投稿は許可されていません。
結婚した提訴共同訴訟を主張する納税者の場合：
- $ 190,000（MAGI）以下 - 全額2,000ドルの寄付が可能です。
- $ 190,000 - $ 220,000（MAGI） - 部分的な寄付は許可されています。
- $ 220,000以上 - 寄付は認められません。
寄付締め切り
前年のCoverdell ESAへの拠出は、延長を除いた寄稿者の納税期限によって行われなければなりません。
たとえば、2017年4月15日までに、IRSに内線番号を申請しても、2016年課税年度に貢献する必要があります。
引退規則
撤回金額が実際の支出額を超えない限り、教育費の資金調達には引き出しに税金や罰金はありません。 超過資金が回収された場合、その一部は課税と罰金の対象となります。
未使用の資金の扱い
資金が未使用のまま残っている場合は、30歳の誕生日の30日後に口座の指定受益者に分配する必要があります。
これを避けるために、IRSは、30歳未満の第一受益者に関連する者のために、資金を別のCoverdell ESAに移転することを許可します。 関連当事者には、元受益者の親族、親、いとこ、叔母、叔父、さらには義理の義務者が含まれます。