単純なIRA計画の概要
シンプルなIRA計画の基本的な考え方は次のとおりです。雇用主は、各従業員に個別の従来のIRAアカウントを設定します。 従業員は、これらの勘定に拠出することができます。拠出時に税金を払い、勘定の資産で稼得した利益に賦課される税金を繰り延べることができます。 従業員は100％が単純IRAアカウントにすぐに権利が与えられます。つまり、彼らが仕事を辞めれば、彼らは彼らと一緒にお金を取ることができます。
簡単なIRAを確立するための要件
雇用主が簡単なIRA計画を立てるためには、通常、次の3つの条件を満たす必要があります。
- 現在100人以下の雇用主がいる
- 1つまたは2つのフォームのみを完成する
- 現在提供されている他の退職プランはありません
単純なIRAの利点
- シンプルなIRAプランを確立し維持する行政コストは、他の選択肢に比べて非常に低い
- シンプルなIRAプログラムは簡単に設定できます。通常は、金融機関に電話をかけて開始するだけです。
- シンプルIRAの対象となる従業員は、定期的な給与控除を通じて、個々のシンプルIRAアカウントに貢献することができます。 彼らは税額控除を受け取り、預金口座への投資は、退職時に撤回されるまで繰り延べられます。
- シンプルIRAプログラムを開始した雇用者は、従業員の拠出額を個々のシンプルIRA勘定科目に一致させるか、適格従業員の賃金の一定割合を各勘定に拠出することができます。 具体的には、雇用主は、従業員の拠出金をドルの3％までマッチさせるか、適格従業員ごとに通常の2％を寄付するかを選択することができます。 彼らが後者を選択した場合、それは自分の給与から何も救済しない従業員でさえ、単純IRAに2％の預金を受け取る必要があることを意味します。
- シンプルIRAプランをスポンサーとする雇用主は、一般的にIRSに提出する必要はありません。 Simple IRAの投資を扱う金融機関は、通常、ほとんどの作業を行います。
シンプルなIRAの1つの可能な欠点（またはおそらくあなたの哲学に応じた利益）は、口座保有者が401（k）計画のように彼らの資産に対して貸付を取ることができないということです。
単純なIRAコントリビューション制限
退職のために多くの費用を節約したいビジネスオーナーにとっては、単純IRAの拠出限度額が他の退職勘定オプションよりも寛大であることがあります。 これは、会社と個人の両方が寄付することができます。つまり、自営業者でさえ自分の貢献と効果的にマッチすることができ、従来の伝統的なIRA退職勘定の約2倍の寄付をすることができます。
IRSによると、単純IRA寄与限度額は以下のとおりです。
従業員が50歳以上であれば、計画で許可されている場合は$ 15,500の合計で3,000ドルの追加を追加することができます。 さらに、従業員がその年の間に他のプランに参加し、そのプランの下で選択的な給与削減を行っている場合、その従業員は全プランにわたって最大18,000ドルを拠出することができます。
雇用主は、従業員一人当たりの賃金の3％までのドル・フォー・マッチまたは2％の非独占的な拠出のいずれかに貢献することができます。
シンプルなIRAの引き出し
シンプルなIRAの引き出しを行うことは可能ですが、深刻な反響があります。 まず、単純IRAの引き出しは口座保有者の収入に含まれ、定期的な所得税の対象となります。
さらに、59.5歳の前にすべてのシンプルIRA引き出しに特別な10％早期離脱ペナルティが課されています。 さらに、シンプルIRAプランに参加してから最初の2年以内に撤回された場合、10％のペナルティ税が25％に引き上げられます。