2018年、拠出限度は変更されないが、所得制限が調整される。
- 49歳以下の方は5,500ドル
- 50歳以上の方は6,500ドル（暦年末の年齢を使用してください）
これらの拠出金額は過去数年間と同じです。 ただし、拠出額の一部または全部を控除できるかどうかを判断するために適用される所得制限はわずかに増加しています。
注：この記事で説明している投稿制限と所得制限は、SEP IRAまたはSIMPLE IRAには適用されません。従来のIRAにのみ適用されます。
あなたまたは配偶者が所得を制限した場合 - 企業が退職後計画を後押ししている
あなたやあなたの配偶者が、会社が後援する退職制度（401（k）や457条など）に参加している場合でも、IRAへの寄付を行うことはできますが、それは控除できません。 所得制限は、IRAの拠出額を差し引くことができるかどうかを判断するために適用されます。
- 2018年に会社退職金制度の対象となる単一のファイラーについては、修正控除総額（MAGI）の63,000ドルから73,000ドルの間で控除されます。 （2017年の制限額は$ 62,000〜$ 72,000でした）
- あなたが結婚したファイラーについては、2018年に会社の退職制度の対象となる場合、控除はMAGIの101,000ドルから121,000ドルの間で段階的に廃止されます。これは2017ドルの範囲から99,000〜119,000ドルのわずかな増加です。
- あなたが会社計画でカバーされていないが配偶者がいる結婚申告者の場合、2018年にIRAの拠出額は2016年の186,000ドルから196,000ドルまで、MAGIの189,000ドルから199,000ドルの間で段階的に控除されます。
企業が後援する制度に参加することは何を意味しますか？ IRSは、あなたが雇用者の退職計画によってカバーされているあなたの簡潔な説明を提供していますか？
非控除IRA寄付
IRAの拠出金が控除できない場合でも、引き続き拠出することができます。
これは非控除IRA寄付と呼ばれ、払い戻しを行うまで、勘定の資金は繰り延べられます。
あるいは、あなたはロスIRAの全額または一部のIRA寄付を行う資格があります。 Rothと従来のIRAsへの貢献額は上記のドルの限度額を超えることはできません。つまり、伝統的なIRAに2000ドル、Rothに3,500ドルの両方を拠出することができますが、両方の寄付の合計が最大貢献額を超えることはできません。
IRAのロールオーバーと移転は「拠出」としてカウントされないため、IRAへの資金提供能力には影響しません。
すべてのIRA寄付のための収入法則
どのようなタイプのIRA寄付をするにも収入を得る必要があります。 所得の所得はIRAの拠出額と同じかそれ以上でなければなりません。 これは、退職し、もはや働いていない場合、401（k）からIRAへのロールオーバーまたは移転は可能ですが、IRAの寄付をしないことを意味します。
配偶者IRAの貢献
所得が十分である限り、所得がない非就労配偶者にIRAを寄付することができます。 これは配偶者IRAの貢献と呼ばれています。
2018 IRA寄付締切日
- 2019年4月15日までにIRAに2018年の寄付を行います。
- 2017年のIRAへの貢献をするために、2018年4月17日まで
伝統的なIRAまたはロスIRA？
どちらがあなたに最適なのか分かりませんか？ Roth IRAの寄付には税額控除はありませんが、利用可能な最も有用な退職勘定オプションの1つにするその他の機能があります。
伝統的なIRAまたはHSA？
HSAは健康節約勘定の略です。 健康節約勘定では、あなたは控除可能な拠出をすることができ、医療費に使用された場合、お金は免税されます。 私は、HSAが適格医療費のためにペナルティフリーのアクセスを提供するため、多くの人々がIRAの代わりにHSAに資金を援助することで利益を得ると思います。 これにより、HSAは、退職のための資金を蓄積するために使用される一方で、他の利用可能な資金がない場合には、医療費の緊急資金として二重の義務を負う。
IRAの限度額はインフレ指数です
IRAの限度額はインフレと結びついていますが、500ドル単位でしか上がりません。 年間インフレ調整額が150ドルに過ぎない場合、IRSが上限を引き上げるまでには4年かかります。 以下の例では、その動作を確認することができます。
| 年 | 制限 | 50歳以上の場合 |
|---|---|---|
| 2017年 | 5,500ドル | $ 6,500 |
| 2016年 | 5,500ドル | $ 6,500 |
| 2015年 | 5,500ドル | $ 6,500 |
| 2014 | 5,500ドル | $ 6,500 |
| 2013年 | 5,500ドル | $ 6,500 |
| 2012年 | 5,500ドル | $ 6,500 |
| 2011年 | 5,000ドル | $ 6,000 |
| 2010年 | 5,000ドル | $ 6,000 |
| 2009年 | 5,000ドル | $ 6,000 |
あなたやあなたの配偶者が会社の退職制度へのアクセス権を持っている場合、IRAの拠出額を差し引く能力に関する所得制限もインフレとともに上昇します。 以下はこれらの制限の簡単な歴史です。範囲はあなたの修正された調整された総収入を指します。
| 年 | シングル | 既婚 | 1人の配偶者（会社計画あり） |
|---|---|---|---|
| 2017年 | $ 62,000〜$ 72,000 | $ 99,000〜$ 119,000 | $ 186,000〜$ 196,000 |
| 2016年 | $ 61,000〜$ 71,000 | $ 98,000〜$ 118,000 | 183,000〜193,000ドル |
| 2015年 | $ 61,000〜$ 71,000 | $ 98,000〜$ 118,000 | 183,000〜193,000ドル |
| 2014 | $ 60,000〜$ 70,000 | $ 96,000〜$ 116,000 | $ 181,000〜$ 191,000 |
| 2013年 | $ 59,000〜$ 69,000 | $ 95,000〜$ 115,000 | 178,000〜188,000ドル |
| 2012年 | $ 58,000〜$ 68,000 | $ 92,000〜$ 112,000 | 173,000〜183,000ドル |
| 2011年 | $ 56,000〜$ 66,000 | $ 90,000〜$ 110,000 | $ 169,000〜$ 179,000 |