IRAsから年金へ、課税対象となるものを見つける
以下は、退職所得の一般的な源泉、課税可能な退職所得、部分的に課税可能な退職所得、および免税退職所得の一覧です。
このリストは一般的なガイダンスのためにのみ使用してください。 変更可能なIRSのガイドライン、または財務に精通した資格を持つ税務申告者を使用して、どの項目が課税対象の退職所得になるかを最終的に説明する必要があります。
課税対象となる退職所得の源泉
以下の種類の退職所得のすべてがあなたの通常の所得税率で課税されることを期待してください。
- 退職金制度からの退職：あなたまたはあなたの雇用主からのものであるかどうかに関係なく、税引き前のドルで資金が調達された場合、退職時に課税対象となる退職所得が発生します。 IRAs、401（k）s、403（b）s、SEPS、SIMPLES、その他の同様の種類の課税対象の計画からの撤退を期待してください。
- 年金所得：ほとんどの年金は課税対象ですが、一部の種類の軍事年金や障害年金は、部分的または完全に非課税です。 あなたの年金の提供者は、あなたの年金のどれが課税対象であるかを示す年初にあなたに1099の書式を送付します。
- 退職 してい ない 勘定の 投資収益 ： 退職 してい ない 勘定科目で発生する金利、配当金、キャピタルゲインは、毎年1099票の形で報告され、このタイプの投資収入のほとんどが稼得されるにつれて税金を払います。 例外は、ゼロ％税率に該当するキャピタルゲインです。キャピタルゲインのその部分には税金を払っていません。 ただし、IRAや401（k）制度などの繰延勘定で発生する利子、配当金、キャピタルゲインは、発生年度に課税対象とならないことに注意してください。 その代わりに、これらのタイプの勘定の中のかかる投資収益はすべて、撤回するまで延期されます。 離脱時には、引き出し額は課税対象となります。
- 年金からの引き落とし： IRSまたは退職預金口座に所属していない固定年金または変動年金からの引き出しを行う場合、IRS規則では、最初に引き上げが行われなければならず、この利益は経常利益として課税されます。 すべての利益が取り下げられたら、コストベースまたは元本を引き出すことになります。 基金の引き出しは、課税可能な退職所得としてカウントされません。
部分的に課税可能な退職所得
以下の退職所得源は完全に課税対象ではありません。
- 社会保障： あなたの社会保障所得のゼロから最大85％は課税対象ですが、その100％は課税対象となりません。 あなたの他の収入源がIRSによって設定された基準額を下回っている場合、すべての給付は免税となりますが、他の収入源が基準額を超えている場合は、税金に 良いニュースは、あなたの社会保障給付の 15％が常に非課税になることです。
- 控除不可 IRA 控除 ：税金控除前のIRA寄付と同様、税金控除前のIRA寄付がある場合は、控除できないIRA控除の一部が利益とみなされ、その一部があなたの基礎を戻すことになります。 利得部分は課税可能な退職所得と見なされます。
- 税金を払って購入した即時年金からの収入 ： 税金を払っ て直接年金を購入すると、受け取ったお支払いの一部が利子であり、一部は元本の返済です。 利息部分は課税対象です。 即時年金がIRAや退職勘定などの税引き前のお金で購入された場合、すべての収入は課税対象となります。
- 現金価値生命保険の現金化からの収入：現金価値生命保険契約には原価があります。これは通常、支払ったすべての保険料の合計です。 あなたの現金価値があなたの基準を上回っている場合には、その部分を利益とみなし、課税されます。 ポリシーに未払いのローンがあれば、それはより複雑になります。 あなたがローンを返済する前に保険を終了する場合は、生命保険からローンを受けた後、ローン額の一部が課税所得になることがあります。
免税退職所得
最後に、もっともなものは税金のない種類の収入です。 以下の収入源は一般的に非課税です。
- ロスIRAの 引き出し： ロスIRAの引き出し要件を満たせば、ロスIRAの引き出しは免税となります 。 さらに、ロスIRAの引き出しは、あなたの社会保障のどれが課税対象であるかを決定する公式には含まれておらず、あなたが支払うメディケアパートB保険料の額を決定する公式にも含まれていません。
- 地方債の利子所得：ほとんどの地方債の所得には連邦所得税はありませんが、このような退職所得には州所得税の対象となることがあります。
- 生命保険からのローン
- リバースモーゲージからの収入：リバースモーゲージから受け取った月額支払いまたは一括払い金は課税対象外です。 これは多くの人々が見落として隠された利点を逆の住宅ローンを与える。
- 税引き後拠出： 401（k）または別の会社計画に税金を納めた場合、その部分を引き出すと課税されません。
- 元本または原価ベースの返還 ：たとえば、税金控除後の$ 10,000の変額年金を購入したとします。 あなたは$ 12,000の価値があるときに60歳でそれを現金に入れます。 利益2,000ドルは経常利益として課税されます。 $ 10,000は、原価ベース、元の元本であり、課税所得ではありません。
- あなたの家の 売却から得られる利益 ：ほとんどの人は、非課税のプライマリーレジデンスの売却から利益を得ることができます。 利得が、結婚したファイラーのために単一の、または500,000ドル未満の$ 250,000未満の場合、あなたは過去5年間のうちの少なくとも2年間家に住み、他のIRS要件を満たしています。
上記のリストからわかるように、所得がどこから来ているかに基づいて、退職時の税金は大きく変わることがあります。 しかし、適切な貯蓄と計画を立てれば、退職時に支払う税金の総額を減らすことができます。