教職員および非営利の従業員の退職制度の制限
2017年に403（b）プランに寄付することができる金額は次のとおりです。
403（b）2017年の拠出限度額
これらの金額は毎年変わる可能性がありますが、2016年の拠出限度と同じままです。 2017年の場合、403（b）プランに貢献できる最大額は18,000ドル（50歳以上の場合は24,000ドル）または100％の補償額です。
従業員拠出限度に加えて、雇用主がマッチ寄付を提供している場合は、403（b）を別にしておくことができます。 雇用主の試合を提供する計画の場合、総拠出限度額は54,000ドルです。 従業員拠出限度は上記と同じですが、雇用主は別の$ 36,000を追加することもできます（2017年に最大54,000ドルを超えないこと）。
403（b）に貢献することの主な利点は何ですか？
403（b）計画は401（k）計画に非常に似ています。 しかし、これは必ずしもそうではありませんでした（下記の現在の相違点を参照してください）。 403（b）基本的に年金契約に投資され、固定または変動利回り投資のための別個の口座を有する計画。
現在403（b）プランの大部分は、保管勘定の中でミューチュアルファンド投資オプションを提供しています。 403（b）プランの一部は引き続き年金投資を提供していますが、投資ファンドの多様化した投資は伝統的な401（k）プランの構造に非常に似ています。
403（b）制度の最も一般的な利点は、拠出金は税引前の給与繰延によって行われることです。
403（b）を提供している会社で働く場合、雇用主の計画に参加することで、退職の道で次のことを達成するのに役立ちます。
- 退職のために自動的に富を築く
- 税引き前拠出金は課税所得を引き下げます
- 各賃金期間の投資は、ドルの平均費用を利用します
- 収入は税金引き延ばされ、引き上げるまで課税されません
- 雇用主とマッチングする寄付が利用可能な場合があります
2017 Roth 403（b）の限界
指定されたRothアカウント（DRA）プログラムにより、組織はRothの貢献として403b計画の寄付を指定できます。 Roth 403（b）計画はRoth 401（k）に非常に似ています。 このオプションは比較的新しいもので、主な利点は、投資の無税の増加を可能にする税引き後拠出を行うことができることです。
2017年のRoth 403（b）の年間寄付限度額は18,000ドルで、50歳以上の場合は6,000ドルの追加拠出額が加算されます。
- 寄付は税引き後のドルで行います（今年度の税金控除はありません）
- 収入は、あなたが少なくとも59½歳であり、最初のRoth 403（b）拠出から5年が経過しているので、税金がかかりません。
- Roth IRAsとは異なり、所得制限はありません
- 税の多様化をもたらす
- 必要最低限の配当 （RMD）を避けるために退職時にロスIRAへのロールオーバーが可能
あなたの計画がRoth 403（b）オプションを提供している場合、合算拠出金額が年間限度を超えていない限り、同じ年に伝統的な税金控除前の403（b）とRoth 403（b）に貢献することができます。
403（b）と401（k）の違いは、
これらの異なるタイプの退職制度の以前の違いは、2001年の経済成長と税金救済和解法によって排除された。しかし、15年ルールと呼ばれる特別な選挙の1つは、403（b）雇用者が許可した）。 この特別な生涯追い込み規定により、前年の平均拠出額が5,000ドルを超えなかった場合、同じ雇用者と15年以上勤務している従業員がさらに3,000ドルを拠出することができます。
現在の規則の下では、このキャッチアップ規定は年間3000ドル（最大15,000ドルまで）を超えることはできません。 年齢50歳と15歳の両方のキャッチアップ規定が利用可能な場合、年間年間$ 18,000を超える拠出金は、最初に15歳ルールに続いて50歳キャッチアップを適用して適用されます。