貯蓄債券は、米国政府が提供する投資を理解するのに最も古く、最も簡単なものの1つです。 これらは、「発生的」な投資と見なされます。これは、その価値が時間とともに増加することを意味します。
シリーズEE債券は満期価値の半分で購入され、その金額に向かって徐々に増加する。 シリーズI社債は50〜1万ドルで購入され、優遇金利に応じて価値が徐々に上昇します。
政府は、シリーズEEとIの債券を購入するインセンティブとして、キャッシュ・アウトして大学経費を賄うために連邦と州の課税から免除されることを可能にする。
01大学貯金車としての米国貯蓄債券の概要
シリーズEEおよびI債券は、以下の基準の一部または全部を満たす個人によって考慮されるべきである：
- 彼らは、貯蓄社債の安全性と簡便性を、他の投資や口座タイプのリスクや複雑さよりも好む。
- 彼らは4-6％の範囲で年間収益率に満足しています。
- 彼らは最高の連邦および州所得税の括弧の中にあります。
- 彼らは不規則な間隔でわずかな金額しか投資することができません。
- 彼らは、資産を使用するまで資産の所有権を保持したいと考えています。
02アメリカ貯蓄債券を大学貯蓄に使うメリットとデメリット
潜在的な利点：
米国貯蓄債券（EEまたはIシリーズ）を購入することは、大学のためにお金を節約する最も簡単な方法の1つです。 金融機関で口座を開設したり、複雑な書類を作成したり、投資オプションを研究したり管理したりする必要はありません。 さらに、貯蓄債券、特にシリーズEE債の将来価値は、見積もりが非常に簡単です。貯蓄債券は小規模で利用可能で、一度にわずか25ドルで購入できます。
これらの債券への関心は、有資格の大学経費のために使用された場合、連邦および州の所得税を免除されます。
潜在的な短所：
一般的に安全性とシンプルさが向上している最大の欠点は、収益率が低いことです。 歴史的な収益率が毎年4〜6％の間であれば、成功した株式市場投資は、米国貯蓄債券よりも2倍のパフォーマンスを容易に得ることができます。もう1つの欠点は、大学経費に対する税金控除が、他の大学貯蓄口座よりも限られていることです。 シリーズEEとIの債券は、授業料（部屋、ボード、本ではない）に使用される場合にのみ課税対象から除外され、所得が一定額未満の納税者にのみ適用されます。
03米国貯蓄債券の投資オプションとタックス・ベネフィット
投資オプション：
貯蓄債券の利率は、5月と11月1日に発表され、標準の公式を使用して計算されます。 既存のシリーズEE社債は、新たな金利が発表されても金利を変更しません。 シリーズI社債はそうです。過去6ヶ月間のEE債券の利率は、5年債の平均利率の90％である。
シリーズI社債の利率は、過去6ヶ月間の一定の返済率とインフレ調整額の組み合わせです。
税金の恩恵：
米国貯蓄社債の保有者にとっての第一の税制上の優遇措置は、適格授業料として使用された場合、利息および所得の伸びに所得税を控除することです。 設計上、シリーズEE債とI債は、キャッシュアウトされるまで、毎年課税繰り延べされます。このような債券の成長に対する所得税の免除により、他の大学口座の外で開催される他のより高い払いで課税可能な債券との競争力が高まります。
例えば、企業からの債券が毎年5％支払われていると仮定しますが、連邦税率25％、州税率5％で完全に課税されます。 税金が毎年支払われた後、30％の割合で、その債券は3.5％の税引後純利益をもたらす。
米国貯蓄債券が4％しか稼得していないが、それが大学の授業料に使用されるため課税されない場合は、課税対象債券よりも明らかに優れています。
利子に関する課税から少なくとも部分的に免除される資格を得るには、独身の場合は$ 78,100、結婚の場合は$ 124,700以下の収入が必要です。
04米国貯蓄債券に対する支出可能な費用と財政援助への影響
適格費用：
シリーズEEおよびI貯蓄社債は、Title IVのカレッジ、大学、および職業学校で授業料の支払いに使用された金額に対してのみ、所得税の免除を受けることができます。部屋、ボード、書籍は免除の対象にはなりません。 これらの金額の引き出しは通常の所得税の対象となります。