適格性とIRSの参照資料「ショートフォーム」申請
「ショートフォーム」とも呼ばれるフォーム1040Aは、最も一般的なタイプの収入、控除、税額控除をカバーするように設計された2ページの納税申告書です。
課税所得が10万ドル未満の人、インセンティブストックオプションを行使しなかった人、および項目を記入していない人は、Form 1040Aを提出することができます。
なぜファイルフォーム1040Aですか？
この納税申告書は、Form 1040よりも短く記入しやすくなりますが、他の簡易返品オプションである1040EZよりも多くの控除と税額控除が扱われます。 例えば、1040AのIRA寄付金と学生ローンの利子を差し引くことはできますが、1040EZではそれらを受け取ることはできません。 私は通常、税務申告書を手作業で準備していて、財政がかなり簡単であれば、1040Aフォームから始めることをお勧めします。
返品を準備するために税ソフトウェアを使用する人々は、通常、使用する税フォームについて心配する必要はありません。 あなたの収入と控除に基づいて最も適切なフォームが自動的に選択されます。
フォーム1040Aを使用することの主な利点は、手で用意する方がはるかに迅速で簡単なことです。
もう1つの有益な利点は、FAFSAの簡素化されたニーズテストの適格性を通って、すでに大学に通っている学生または学生の両親がすでに大学に通うことに役立ちます。 このテストを使用すると、大学生は、フォーム1040Aを提出する資格があるため、より大きな財政援助パッケージを手に入れることができます。
フォーム1040Aの概要
1040Aは1040よりも短いので、特定の種類の収入、控除、クレジットのみを報告し、請求することができます。
フォーム1040Aで報告される所得の種類には、
- 賃金
- 利息と配当
- キャピタルゲイン分布
- 課税対象のグラントと奨学金
- 年金、年金、IRAディストリビューション
- 失業補償
- 社会保障と鉄道の退職給付
- アラスカ恒久基金の配当。
スケジュールCで報告された営業収入やスケジュールDで報告されたキャピタルゲインなど、他のタイプの収入がある場合は、フォーム1040のロングフォームを使用しています。
フォーム1040Aで請求できる控除額は以下のとおりです。
- 授業料控除
- 個々の退職勘定への寄付の控除
- 学生ローン利息控除
- 大学の授業料および手数料控除
- 標準控除。
フォーム1040Aを使用している場合は、スケジュールAの控除項目を項目化することはできません。 あなたが項目化したいと思えば長い形式に制限されていますが、標準的な控除をとることは、たいていの場合、多くの納税者にとってより有益です。
フォーム1040Aで申告できる税額控除は以下のとおりです。
- 児童税額控除
- 追加の児童税額控除
- アメリカの機会と生涯学習教育の単位
- 獲得所得クレジット
- 子供および扶養医療費
- 高齢者と障害者のためのクレジット
- 退職貯蓄寄付のための信用
フォーム1040Aに関連するIRSリソース
1040Aは長いフォームよりも簡単ですが、依然としてフォームや参考資料が必要な場合があります。
IRSがウェブサイト上で利用できる様々なフォーム、指示書、その他のリソースへの直接リンクをいくつか紹介します。
- フォーム1040A [PDF]
- フォーム1040Aの指示書 [PDF]
- フォーム1040Aの手順[Web]
- 利息および配当の報告のためのスケジュールB [PDF]（指示はフォームに含まれています）
- フォーム8917 [PDF]授業料および手数料控除（指示書は用紙に含まれています）
- 子供のためのフォーム2441および扶養医療税額控除
- 高齢者と障害者のためのRのスケジュール
- アメリカの機会および生涯学習税額控除のためのフォーム8863
- 退職貯蓄寄付のための税額控除のためのフォーム8880 [PDF]（指示はフォームに含まれています）
- 児童税額控除および追加の児童税額控除のスケジュール8812
- 所得所得クレジットのEIC [PDF]をスケジュールする （説明書はフォームに含まれています）
- フォーム8888 [PDF]複数の銀行口座に払い戻しを分割したい場合（指示はフォームに含まれています）
- 出版物17、所得、控除、税額控除、およびその他の税トピックについて議論する一般的な参考書であるあなたの連邦所得税。