多くのディストリビューションに課税されますが、
IRASの種類
伝統的なIRAは、ほとんどの人がその言葉を聞くと思います。
多くの場合、一定の制限を受けて、伝統的なIRA計画への拠出に対する税額控除を受ける権利があります。
Roth IRA計画への貢献に対しては税額控除を請求することはできませんが、退職年齢の後に行った配布については税金を支払う必要はありません。 伝統的なIRAからの分配は、あなたが取った税額控除のために、通常課税所得とみなされます。
従業員のための貯蓄インセンティブマッチプランの頭字語であるSIMPLE IRAは、雇用主によって提供されます。 従業員は給与から税引き前拠出をすることができます。 1週間に1000ドルの支払いを受けていて、あなたがSIMPLE IRAに25ドルを払っている場合は、税金が計算される前に25ドルが差し引かれるので、975ドルの税金を支払うだけです。 しかし、あなたが引退してお金を取り出すときにも、これらの分配は課税対象です。
"SEP" IRAは簡体字勤労者年金の略で、このタイプの制度は自営業者が利用することができます。
IRAの基本
いくつかの一般規則がすべてのIRAに適用されます。 あなたが口座から取り出すお金は流通と呼ばれ、ほとんどの場合課税所得としてあなたの納税申告書に分配が含まれます。 彼らは経常収入として扱われ、限界税率で課税されます。 一般的に、伝統的なIRAからの分配は、受け取った年度に課税されます。
あなたは、59才の年齢より前に服用すると、さらに10％の課税罰を受けることができます。 これの裏には、70/1歳の年齢の後に配布を開始しなければならないということです。
しかし、あるIRAから別のIRAに資金を移すとどうなりますか？ これは、配布ではなく、「ロールオーバー」として知られています。
IRAロールオーバーの1年ルール
あなたが所有するIRAの数に関係なく、IRAから別のIRAアカウントに1回のロールオーバを行うことができます。 ただし、このタイプの転送はロールオーバーとはみなされないため、IRA間の無制限の受託者間の転送を計画管理者から計画管理者に無制限にすることができます。
ロールオーバーは、たとえ短期間であっても、他の口座に振り替える前に、仲介業者として関与し、効果的にその資金を所有しているときに発生します。 あなたの関与なしに資金がある機関から別の機関に、またはある口座から別の機関に直接行くと、税金はかかりません。
ルールに対するいくつかの例外
従来のIRAからRoth IRAへのロールオーバの回数に制限はありません。 これらの転送はコンバージョンと呼ばれます。
航空会社の従業員に支払った確定給付制度からの特定の種類の分配は、税務上の結果なしに従来のIRAに転記することができます。
また、あなたがSIMPLE IRAに参加した場合は、計画に最初に参加してから2年後に、401（k）プランや従来のIRAなどの他のグループ退職プランからの資金をSIMPLE IRAに転記することができます。
免税治療の対象となるその他の配布
配当は、他のいくつかの状況で課税対象から除外することもできます。つまり、総所得に含めなくてもかまいません。
- その年に許可されている1回のロールオーバーは課税されません。
- あなたは70歳以上の1年半後に流通を受けて、 有資格の慈善団体に税金を払うことができますが、この規則はSEPやSIMPLE IRAには適用されません。
- IRAが少なくとも5歳で、59歳に達したらRoth IRAからの配付は免税となります。 初回の家を購入する場合や障害のために、59歳以上の方は税金がかかりません。
- あなたは分配を取ってそれを一度健康節約口座に移すことができます。