UTMAまたは信託基金を通して子どもに資産を贈ることは良いですか？
また、あなたの家族にとって正しいことを判断するためにこれらを知る必要があります。また、資金がどのように保護され、資金を管理し、どのように資本を稼働させることができるかについて、長期的、広範囲にわたる影響を与える状況。 この記事を書く際の私の目標は、若者が投資ポートフォリオを構築して人生を先取りするのを助けたいと思ったときに考慮すべきいくつかの事柄の概要をあなたに伝えることです。
UTMAとは何ですか？ UTMAはどのように構造化されていますか？ UTMAのメリットとデメリットは何ですか？
UTMAに注意を向けましょう。 簡単に言えば、UTMAは、州の統一移民法の下で設立され、未成年者が不動産を所有する方法としての役割を果たす特殊な所有形態です。 資産がUTMA法の下で子供のために題名されると、その子は資産の所有者になります。 贈り物は元に戻すことができない、つまり元に戻すことはできません。
しかし、子供がUTMA文書に記載されている大多数の年齢に達するまで、または州の法律で明記されているように、指定がなければ、資金にアクセスしたり管理したりする権利はありません。 代わりに、その財産は、子供の利益のために、カストディアンの名前で保持されます。 UTMAは、不動産、知的財産、貴金属、 家族限定のパートナーシップの所有権を含むほぼすべての種類の資産に使用できますが、より一般的な状況について議論します。 株式 、 債券 、およびインデックスファンドを含むミューチュアルファンドのうち 、
そのために、UTMAを設立する最も簡単な方法は、ブローカー・ディーラーとUTMAの口座を開設することです。 これはフルサービスブローカーまたはディスカウントブローカーのいずれかで行うことができます。
イラストが役に立ちます。 ミズーリ州の父親、トーマス・スミスが娘のジェーン・スミスのためにUTMAを設立したとしましょう。 さらに、彼は自分自身を保管庫と名づけたかったと想像し、資産を21才のミズーリ州UTMAの像の下で最新の日付に制限したいと考えていました。 これを達成するために、トマスは証券会社にUTMAの口座を開設し、その口座と資産を「21歳までのミズーリ州統一移転法のジェーン・スミスのトーマス・スミス・カストディアン」と呼びます。 これは、娘のジェーン・スミスが21歳になるまで、トーマス・スミスがUTMA財産を完全に支配していることを意味します。 投資のために売買の決定を下す必要があるのは、複数の世代にまたがるポートフォリオを持つ裕福な家庭で頻繁に行われるように、その仕事を白い靴の資産管理会社に委託するのは彼です。
この配置は、いくつかの実質的な利点を有する。 これらのうちの主なものは、資産が親権者ではなく子供に属するということです。
これは、例えば、大学529貯蓄制度や、親権者が共同口座所有者としてリストされている銀行口座とは異なり、親権者または保管機関のファイルが破産した場合、その資産は破産財団の一部であるとみなされません子。 これは、お金が親の債権者から手の届かないところにあることを意味します（親が保護者でない場合は、親権者の債権者）は、財政的災害が発生するはずです。 一方、大学の財政援助の資格を計算する際には、資産が子供に対してカウントされることも意味します。
UTMAの資産が子供に属しているという事実は、いくらかの責任と複雑さももたらします。 すぐに2つのことが気になります。
第一に、UTMAの管理人として、トーマスは法律によりジェーンの信任状として行動する義務があります。
これは、問題の資産に関連しているので、常に娘の関心を自分自身の上に置く必要があることを意味します。 トーマスが元々UTMA財産となった贈り物を作った人であったとしても、これは当てはまります。 これは、強調表示され、繰り返される必要があるポイントです。 あなたはあなたの子供のUTMAのお金を費やしていると言う記事で学んだことを思い出して、おそらく法を破っていると思われます 。ジェーンは一定の権利を持っています。 彼女がUTMAが終わる時代になると、父親である信者から「会計を強制する」ように裁判所に請願することができます。 これは、彼女の父親が、UTMAのお金の1ペニーがどこにあるのかを示す書類と領収書を作成しなければならないことを意味します。どれくらい受け取ったか、どれくらい費やしたか、投資した金額、取引日、投資実績など。 - そのうちのどれかがジェーンに一番関心を寄せるために費やされたかどうかを正当化する。 さらに、少なくとも1つの裁判所は、ジェーンの人生を救うための医療費など、トーマスが親として普通の部分としてカバーする必要がある義務は、トーマスから来なければならず、彼がUTMAを贈与したお金からではなく、後者は彼の娘から横領になるだろう。 裁判所は、裁判所がUTMAのカストディアンに、盗まれたまたは盗用された資金と利息および/または投資利益をすべて払い戻すよう命じた状況がありました。 （あなたがこれらの事件について聞いていないという事実は、多くの子供たちが親を刑務所に預けようとすることに熱心ではなく、間違いなく民事刑事上の犯罪の可能性があるという事実を証明するものです。
第二に、資産が子供に属するという事実のために、これは、UTMAが終了する年齢に達すると、その資産がどのように使用されるかを子供が完全かつ完全に管理できることを意味します。 あなたの息子や娘が歯科学校に行くことを期待しているUTMAにお金を入れれば、彼らは現金を取ってラスベガスに駆け込んで、過度の愚かな週末の大惨事にそれらを費やすことは何もありません。 これは、あなたがUTMAの管理の容易さ、低コスト、そして生涯にわたるほとんど手間のかからない維持のために支払わなければならない価格です（もちろん、財務省が保有する普通株式や社債などのかなり単純な資産を扱っていると仮定します定期的な口座情報を提供する機関）。 潜在的にこの懸念を緩和するいくつかの方法がありますが、それらは限られています。 たとえば、ペンシルバニア州では、子供が25歳に達するまで終了しないことがある状況下でUTMAを確立することは可能であり、これは他の多くの州で許可されているよりもかなり古い年齢です。
UTMAを通じた児童の現金、財産、または有価証券の贈与 - 裕福な者は、貧困層よりもUTMAを利用する可能性が非常に高く、UTMAを通じた子供たちの贈与 - UTMAは「貧困者の信託基金」として記述されている信託基金の利点のいくつかを提供するため、費用や維持管理費の多くを必要としないためです。 実際、富裕層の子どもたちは、UTMA と信託基金をもっている可能性が最も高い。
信託基金とは何ですか？ 信託基金はどのように構造化されていますか？ 信託基金のメリットとデメリットは何ですか？
信託とは、資産を管理していない人の利益のために資産を保管するときに作成される法的な構成です。 具体的には、資本家の間に作成された信託であるインター・ビボス・トラスト・ファンドを見てみましょう。 このような状況では、譲受人として知られている人は、現金、不動産、有価証券などの資産を受益者または受益者として知られる他の人やグループに利益をもたらすものとしたいと決めています。 譲与者は、このプロパティを、特定の条件セットで特定の方法で管理し、希望に従うことを望んでいます。 譲与者の弁護士は、信託証書として知られる法的文書を作成します。 この信託証書には、信託に関するいくつかの規定や詳細が記載されています。信託には、資金の配分方法、資金の配賦条件、その他の追加項目が含まれます。 信託証書は、受託者、受益者の利益のために資産の所有権を有する人物または機関、受託者の資格で行動する必要がある人物または機関を指定します。 時には、信託は、受託者を削除したり、受託者の権限のチェックとして機能する他の機能を実行する能力を持つ、いわゆる「信託プロテクター」（しばしば親族の友人）の名前を付けることもあります。 通常、必ずしもそうではないが、付与者は、彼または彼女の生涯の間に受託者になり、彼が死亡した、または無能になったときに後継受託者に引き継ぐことを命ずる。
信託が取消不能である場合、それは変更または取り消すことができないという意味で、信託は独自の納税者番号を登録し、連邦政府および州政府と独自の納税申告書を提出し、 信託ファンドの税率は圧縮されているため、信託は、個人または法人税申告書よりもはるかに迅速に高い税率を達成することができます。 これは、議会が公共政策の観点から、世代にとらわれずに混乱した資本を蓄積し、猥褻な資本を蓄積し、現代の貴族主義を創造することを避けることを望んでいた結果であった。 信託財産の分配を強くインセンティブにすることによって、資金が消費されたり、寄付されたりして、社会に利益をもたらす可能性が高くなると考えられています。
信託基金を使用することの大きな利点は、あなたのニーズを満たすようにパーソナライズできることです。 つまり、それは公的政策に反して大変だという司法の決定に違反しない限り、ほぼすべての解決策を調整することができます。 例えば、特定の宗教の一員として残っている受益者の信託基金支払いを条件付けたり、同じ人種の人と結婚したり、同じ性別の人と結婚することを禁じたりすることはできません。 たとえば、「インセンティブ・トラスト」を作成して、受益者が特定のライフ・マイルストーンに達するような支払いを行うことができます。例えば、4年制の大学を卒業してから、最低5年間彼らが楽しむためのお金を彼らに提供して、彼らがドルに対してドルベースで退職勘定に入れたポイント・マッチングまたはマッチング・マートを提供する。
管理上の複雑さを除けば、信託基金には大きな欠点が1つあります。これはコストです。 信託には、時間、労力、および受託者に対する一部の負債エクスポージャーが必要です。 受託者、特に専門の受託者は、しばしば補償される。 たとえば、プレーンバニラの信託基金がかなり簡単な場合、例えば、21世紀の誕生日に3％の配当を支払う姪や甥のために50万ドルを残し、30代の誕生日にすべての資産を分配するという信頼あなたはヴァンガードのような場所のサービスを利用することができます。 ヴァンガードの場合、個々の有価証券を購入する能力はかなり失われますが、選択されている基礎となるミューチュアルファンドの経費率に応じて、税金以外の総費用はおそらく年間約1.57％これはかなり魅力的な取引です。 （これはVanguardの推奨事項ではありません。私は単に、プロフェッショナルトラスティーとしての役割を果たす主要資産管理グループの基本的なコスト構造を示すために単純に使用しています）それらの料金はもっと高いかもしれませんが、それは単に人生です。 それを扱うか、あなたの墓の中を転がる準備をしてください。 例えば、悲惨な愛の生活を持つ成功した起業家であれば、何百万もの土地を残して、複数の関係を持つ複数の子供に利益をもたらすことを意味します。子供にはお金にアクセスできず、オフスプリングとオフスプリングだけを確保するのに役立ち、富裕に終わった。 通過すると、その自然資源は管理され、かつ/または潜在的に販売される必要があります。 あなたが信託に細かく調整された条件をたくさん持っているなら、それはそれを管理するためのデューデリジェンスと注意を払うつもりです。 実質的に多くを支払う準備をしてください。 1年に数パーセントポイントは考えられないかもしれません。 それはあなたの人生の仕事が浪費されないという安心感を提供するコストです。 または、少なくとも、あなたの人生の仕事が浪費される可能性が大幅に減り、1人以上の受益者と隔離されること。 私は優しく、これはあなたが低い入札をしたいと思う地域ではないことを示唆しています。 もちろん、コストが合理的かつ業界標準と一致していることを確認してください。ただし、最終分析では、説明されているような状況に対処する場合、ベンチマークと比較してサービスモデルと機能が投資パフォーマンスに影響します。 年収2％のS＆P500を下回った場合、あなたの子供の遺産が元配偶者の手に渡らないようにするための費用です。
それは質問を残す - どちらが良いか、UTMAか信託基金か？
あなたがおそらく疑っているように、UTMAか信託基金が特定の状況においてより良いかどうかを判断することは、いくつかの要因によって決まります。 3つの最も重要なものは次のとおりです。
- あなたが未成年の子供のために脇に置いておく金額。 一般的には、常にそうとは限らないが、金額が少ないほど、UTMAに行く可能性が高くなりますが、UTMAを最大限に活用する裕福な家族のように見えます。目的。
- お金の上に置いておきたい制限。 特定の目的のために資金が使用されていることを絶対に主張するならば - 信頼のお金がもはやあなたのものではないため、司法によって許可された公共政策の範囲内で - UTMAは理想的ではないでしょう。
- 資産保護の必要性 優れた弁護士は、UTMAの可能性を超えて受益者を保護するために、インテリジェントな方法で信託基金を使用することがよくあります。 これは、文明の観点からは必ずしも理想的ではないかもしれません。例えば、酔っ払い、運転し、誰かを殺した高校生が、UTMAの資産を負債訴訟に抱かせる可能性があります。適切に構造化された信託、特に偶発的受益者または剰余金がある場合。 （信託基金について話し合うとき、残業者は、受益者が死亡した場合の信頼を継承する人々です。例えば、あなたが姪のために収入をもたらした信託を作成し、彼女の子供に行くことだった、または、おそらく、慈善団体、子供や慈善団体は残りの人になります。）
いずれにしても、これは、不動産弁護士、信託税に精通したCPA、資産に応じて、おそらく登録された投資顧問を含む、あなたの有資格顧問との真剣な議論を絶対に必要とする分野ですあなたが意味のある金額を扱っている場合。