チャリティーに寄付するタックス効果的な方法
必要最小限の配布
伝統的なIRAをお持ちの場合、その時点でお金を必要としない場合でも、70/1に達すると、 必要最小限の分配 （RMD）を開始する必要があります。
あなたがこれらの配分を取るとき、あなたは普通の所得の税率で課税されます。
あなたがそれらを取ることに失敗した場合、それは悪いです。 ほとんどの場合、税率はあなたが取るべき金額の50％にまで上がりますが、あなたはその金を利用していないにもかかわらずありません。
資格のある慈善団体（QCD）は、IRAから適格慈善団体に直接分配し、勘定の所有者を迂回して課税されません。 QCDは、その年の必要最低限の配分に含まれます。 あなたがRMDを取らなければならないが、本当に欲しい、または必要としない場合、QCDはIRAから必要最低限の金額を分配し、ペナルティを避けるための良い方法です。
このルールは、従来のIRAにのみ適用され、Roth IRAには適用されません。 免除不能な伝統的なIRAの基礎を持っている場合、あなたが作るQCDは、まず課税対象のIRA資金から出てくるとみなされます。
通常、分配は、課税対象資金と非課税基準に比例して分割されます。
適格慈善団体
QCDの主な利点は、分配額がForm 1040に収入として含まれていないことです。 それは良いことですが、欠点も少しあります。 あなたが控除を箇条書きすると、QCDは控除可能な慈善寄付として使用できません。
それは同じ取引のための二重税制の何かであろう。
QCDは伝統的なIRAからしか出せません。 彼らはSEP IRAまたはSIMPLE IRA計画から出ることはできません。 Roth IRAからQCDを取り出すことは可能ですが、Roth IRAディストリビューションには一般的に免税であるため、一般的にこれは利点がありません。 より効率的な税制変更は、従来のIRAを使用してQCDに資金を提供することです。
調整された総収入への影響
慈善事業からの収入は1040を「バイパス」するため、QCDは、調整された総所得と課税所得を望ましい範囲内に保つのに役立ちます。 これにより、所得が純投資所得税のしきい値に達するのを防ぐことができます。
標準控除に対する影響
QCDは、あなたが標準的な控除を主張したときに慈善団体に寄付を行うことに税制上の便益がないので、項目化するのではなく標準的な控除を受ける高齢者に利益をもたらすことができます。 あなたはQCDを作ることで何かを失うことはありません。 非仲介者の場合、IRAからの直接譲渡による慈善団体への寄付は、寄付金から有形税の恩恵を得るための唯一の方法です。
QCDの適格規則
資格のある慈善団体の配布時には、少なくとも70歳以上でなければなりません。
資金は、IRAの保管庫から適格慈善団体に直接移管されなければならず、「適格」とはここで重要な言葉です。 慈善団体は、IRSの承認を受けたものでなければなりません。 お金を隣人に渡すことはできません。 適格慈善団体には501（c）（3）団体と崇拝家が含まれます。 ドナーは資金を助成し、いわゆる支援組織は税制優遇措置を受けてQCDを受け取ることを認められていない。
IRSは、IRAカストディアンが慈善団体に小切手を交付し、IRA所有者に小切手を慈善団体に送付することが許容される手続きであることを示しています
有資格慈善団体を通じて寄付することができる最大額は、IRA所有者1人あたり年間10万ドルです。
税法は定期的に変更され、上記の情報に最新の変更が反映されない場合があります。 最新のアドバイスについては税務専門家に相談してください。 この記事に掲載されている情報は、税務アドバイスとしてのものではなく、税務アドバイスの代替品ではありません。