所得税、不動産税、その他の結果があるかもしれません。
しかし、ここで重要な用語は「唯一の名前」です。 銀行口座が共同口座であり、1人の所有者が死亡した場合の状況は異なる可能性があります。
共同口座はどのように機能しますか？
共同銀行口座では 、 口座を開設した人や預金のほとんどまたは全部を誰が持っているかにかかわらず、1人または複数の人々が、その口座に含まれるすべての金銭に完全にアクセスすることができます。 これらの個人は、親や大人の子供など、関連していることもあれば、配偶者かもしれませんが、必ずしもそうである必要はありません。 あなたが望むなら、隣人や親友との共同口座を開くことができます。 共同口座は、不動産計画の目的で、または親が無能になった場合に、簡単に親の請求書を払うことができるように、親と成人の間に設定されることがよくあります。
考慮すべき重要なことは、あなたが両方とも資金への平等なアクセス権を持ち、債権者のそれぞれもそうすることです。 アカウントの共同所有者が債務不履行を理由に訴えられた場合、個々の州法によって異なりますが、債権者が口座全体を占有する可能性があります。
生存権のある共同口座
ほとんどの共同口座には、「生存権」があります。これは、一部の州では「テナント全体」と呼ばれています。
口座保有者の1人が死亡した場合、死亡した所有者の元の死亡証明書を口座が開設されている金融機関に提示するだけで、生存者は口座の完全所有権を引き継ぐことができます。
ジョイント・アカウントは通常、被扶養者の確定遺産には貢献しません。これは、そのアカウントの条件が被扶養者の意志を置き換えることを意味します。
彼は一般に他人にそのお金を残すことはできません。
共同口座を開設しようと思っている場合、またはすでに口座を開設している場合は、金融機関に確認して、生存者の自動権利があるかどうかを確認してください。 これがあなたが望むものであることを示すために、追加の文書に署名する必要があります。 しかし、これらの権利を保有している限り、生存している所有者は、合同当座預金口座の共同所有者が死んでも、引き続き資金に十分アクセスできる。
共同口座を継承した場合の所得税
あなたの共同経営者が死亡した場合、アカウントを継承する税金やその他の結果が生じる可能性があります。
アカウントの単独所有権を引き継ぐと、死亡後のアカウントで得た収入に起因する税金の全額を負担することになります。 これは、基本的な貯蓄口座では無視できますが、投資資金の預金口座があれば、はるかに多くなります。
単独所有権を引き継ぐ前に共同口座で得た収入は、口座を引き継ぐ前に報告されたのと同じ方法で報告されます。 これは、死亡した所有者が死亡する前に勘定の所得の100％を報告していて、他の資産が遺言対象にならない場合は、あなたの所有権を引き継ぐ前に得た収入は、 。
彼の他の資産が遺言の対象となっている場合、または生きている信頼を残している場合は、その遺産の遺贈者または管財人と仕事をしたいことがあります。
あなたと死亡した所有者が所得税申告書を分割していた場合、あなたの所得を独占する前に得た収入は、あなたの所得税申告書と口座所有者の最終所得税申告書に比例して報告されます。
共同口座を継承した不動産税
勘定科目が遺言執行の対象にはならず、被扶養者の遺言鑑定不動産の一部でもないにもかかわらず、その勘定は彼の課税上の不動産に寄与する。 検定所の土地と課税対象の土地は2つの全く異なるものです。
共同所有者が生存している配偶者でない場合、共同勘定の公正市場価値または死亡勘定残高全体が不動産税の目的で死亡した所有者の不動産の価値に含まれます。
共同所有者が生存している配偶者である場合、公正市場価値または死亡暦の50％のみが死亡した所有者の財産の価値に含まれます。
もう一度、遺言状財産がある場合は、遺言者と相談したいと思うでしょう。 しかし実際には、連邦レベルでは、2018年時点で1120万ドルを超える不動産税が課されているのは、非常に大きな土地だけです。これは非常に少数の土地を表しているため、あなたは心配する必要はありません継承された共同口座に関連する不動産税を誰が支払うか
しかし、州の不動産税の閾値はそれほど大きくない可能性があります。州によって異なるため、地方税や不動産プランナーと相談して、そこに立っている場所を調べることをおすすめします。
継承税を継承することの結果
不動産税は、通常、不動産によって支払われる被扶養者の全体的な不動産の価値に対して支払う割合です。 相続税は、特定の贈り物や遺産に対してのみ徴収され、不動産ではなく資産を受け取った人が負担します。
良いことは、連邦レベルで相続税がないので、これは懸念事項である必要はないということです。 2017年時点で6つの州だけが相続税を課しています。アカウント所有者が死亡した州の法律は、あなたがそのアカウントに相続税を支払う必要があるかどうかを決定します。 税率は通常、あなたが被扶養者にどれほど密接に関連しているかによって異なります。 配偶者は通常、免税を受けます。 即時の親族は、減少したパーセンテージを支払うので、アカウントの共同所有者があなたの親であった場合、より少ない義務を負うことになります。 無関係の受益者は最高の料金を支払う。
あなたは合同所有者の最終請求書のいずれかを支払う必要がありますか？
この質問に対する答えは大変です。 被扶養者の確定遺産は、最終的な法案および債務の払い戻しを担当します。 生存権を有する口座は、遺言裁判所の遺言を迂回し、存続する口座保有者に直接移動するので、遺贈者の最終請求書および経費を支払うことはできません。
唯一の例外は、口座の共同所有者がこれらの債務の1つ以上に同時にサインした場合です。 この場合、消費者法は不動産法よりも優先されます。 あなたとあなたの借り手がそれらを取ったときにあなたがそうすることに同意したので、あなたはその特定の債務を払う責任があります。 あなたの共同経営者が住んでいても、単純にそれらの口座での支払いを停止した場合も同様です。 債務の責任は自動的にあなたに移ります。