ジョイントとPODのアカウントは検疫を避けるが、問題を引き起こす可能性がある
共同口座
アカウントが2人以上の人物の名前で共同所有されており、「 生存権がある 」 と指定されている場合、 アカウント所有者が死亡した場合、生き残った所有者はアカウントを所有し続けるだけです。
このタイプの共同口座の検疫は単に必要ではありません。 残存する所有者が行う必要があるのは、銀行または投資会社に死亡した所有者の死亡証明書を提示することであり、死亡した所有者の名前をアカウントから削除することができます。 しかし、このタイプのアカウントを使用するといくつかの欠点があります。
- 贈与問題：元の勘定科目の所有者が新しい飼い主を追加し、新しい飼い主がその勘定に資金を寄付しない場合、元の所有者は贈与税の新しい所有者に口座の一部の贈り物をしたものとみなされます目的。 ギフト額が贈与税の年間除外額（2014年に14,000ドル）を上回る場合は、ギフト納税申告書 （ IRSフォーム709 ）でIRSに報告する必要があります。 連邦贈与税に加えて、コネチカット州では、住民と不動産を所有する非居住者の贈与税を州レベルで評価しています。
- 共同所有者に対する訴訟：共同所有の勘定の所有者の一人が訴訟を起こした場合、共同口座の資金は判決の対象となる可能性があります。 これにより、アカウントの一部またはすべてを抹消することができます。
- 他の受益者を捨てる：元の所有者が口座に子供を1人追加するが、口座を継承したい他の子供がいる場合、所有者はすべての子どもの名前を追加することで、他の子供を効果的に抹消する。 生存している共同所有者が他の子供に勘定の比例持分を与えることに同意したとしても、贈与税の結果を避けるよう注意を払わなければならない。
- 小規模所有者のための保護者または保守者：共同所有者が未成年者の場合、 未成年者の利益のために勘定を使用するために、 裁判所監督下の保護者または保守者を設定する必要があります。 これはあなたの死後の未成年者の利益のために信頼を築くあなたのRevocable Living Trustの名前で口座を傾けることによって避けることができます。
POD、TOD、ITFおよびTotten信託口座およびPODおよび受益者証拠金
多くの州では、あなたが死んだ後に銀行や投資口座や個々の株券の受益者を指定できるような法律があります。 米国の貯蓄債券は死亡受取人に対しても支払うことができます。 また、いくつかの州では、 TODや受益者の行為、または生命財産の行為の強化が認められています。 受益者が行う必要があるのは、銀行または投資会社に口座にアクセスするための死亡証明書を提示するか、死亡証明書を記録して不動産の所有者になることだけであるため、これは検証を避けるもう1つの簡単な方法です。 しかし、 共同口座の場合と同様に、 POD 、TOD、ITF、またはTottenの信用口座と行為を使用することにはいくつかの欠点があります。
- 他の受益者を消滅させる：勘定または不動産所有者が受益者を1人だけ指定し、他の受益者を所有する場合、所有者は他のすべての受益者を効果的に嫌うことになります。 したがって、所有者は口座または不動産の受益者を最新の状態に保つことが重要です。
- 受益者の死亡：指定された受益者が口座または不動産所有者を優先した場合、他の指定受益者が受け取るべき金額を計算する際に問題が生じる可能性があります。 また、受益者が1人しか指定されておらず、口座または不動産所有者を先取りし、その所有者が死亡する前に新しい受益者を追加できない場合、口座または不動産は所有者の財産の一部になります検視を通過する必要があります。
- 同等の株式を指定する要件：複数の受益者がPOD、TOD、ITFまたはTottenの信託口座に指定されている場合、受益者はそれぞれ、その口座の均等分を受け取る必要があります。 これは、 口座の所有者が望むものではない可能性があり、したがって、口座の所有者が口座残高および財産価値に常に注意を払い、受益者が意図した比例株式を受け取れるようにします。