課税所得を減らすために、受取利息を退職勘定にシフトする
- 非課税退職勘定と税繰延退職勘定の内部に投資を生み出すこと。
- 退職勘定の外での自己資本利益と資格のある配当生産投資。
どの投資タイプを所有するアカウントの種類を資産の場所と呼ぶかを選択するこのプロセスです。
なぜシフト投資の場所は課税所得を減らすのですか？
課税所得を減らすために資産立地戦略が働く理由はいくつかあります。
- 受取利息および短期キャピタルゲインは、 長期キャピタルゲインおよび適格配当収入よりも高い税率で課税されます。
- 退職勘定の中の受取利息と短期キャピタルゲインは、毎年課税所得として報告されません。 あなたが退職勘定から課税所得を報告する唯一の時間は、退職を取るときです。 （ロールオーバーと転送が正しく行われた場合、引き出しとしてカウントされません）。
- 退職勘定の外で所有する場合、損失を有する投資は、他のキャピタルゲインを相殺するキャピタル・ロスを生み出すために売却することができます。 退職勘定の内部で所有されている場合、投資からのキャピタルロスを生むことはできません。
- 税金繰延退職勘定の中で資格のある配当と長期キャピタルゲインを生み出す投資を所有している場合、繰り延べられた退職勘定からのすべての出金に課税されるため、このタイプの投資収入に対して低い税率を利用することは決してありませんあなたの通常の所得税率で。
以下は、50％の株式/株式ミューチュアルファンドと50％の債券/ CDの配当を持っている人を示す単純な例です。 この場合、IRAのすべての株式/株式ミューチュアルファンド、および退職していない勘定のすべての債券/ CDを所有しています。
資産所在が税金控除をどのように削減するかの簡単な例
ロケーションストラテジー1 - 非課税効率の高いポートフォリオ：
- IRA口座：株式/株式ミューチュアルファンドで10万ドル。
- 非退職勘定： $ 100,000の債券/ CDで平均5％の収入を得ています（CDは5％を支払った日に欲しいですか？）
- この10万ドルは、毎年あなたの納税申告書に流れる課税所得として5,000ドルを生み出しています。 $ 5,000で税金を払わなければなりません。
ロケーション戦略2 - 税効率の高いポートフォリオ：
- IRA口座：債券またはCDで10万ドル、平均5％の収入。
IRAアカウントから引き出しを選択しない限り、毎年課税所得は報告されません。 - 非退職勘定：株式/株式投資信託で10万ドル。
- 資本利益は毎年報告しなければならないが、今は損失があるときにキャピタルゲインを相殺するために使用することができる。 ほとんどの場合、大口インデックスファンドに投資された100,000ドル当たりの長期的な利益/資格のある配当のうち、約3,000ドルを期待するかもしれません。
長期のキャピタルゲインは、利子所得よりも低い税率で課税され、場合によっては課税されません。
- パッシブインデックスファンドを使用することで、年間のキャピタルゲイン配分を大幅に削減することができます。
誰かが25％の税金控除を受けているとします。 最初のポートフォリオでは、彼らは$ 5000の利子所得税を年間1,250ドル支払う。
2番目のポートフォリオでは、3000万ドルの長期借入金/適格配当には15％の課税が行われるため、利益に450ドルのみを支払うことになります。
これは年間800ドルの節約です - 口座が大きくなるにつれて、節税が増えます。
しかし、待って、あなたの準備はしておく
もちろん、常識では、あなたの非退職勘定のお金をすべて株式/株式ミューチュアルファンドに投資しないと言います。 あなたは、非退職勘定の現金預金に適切な金額を緊急資金として保持しなければなりません。
現金預金/緊急資金は、通常、マネーマーケット、CD、その他の課税所得を生む安全な投資などに投資されます。