401（k）の制限の仕組みの理解
当然、米国議会は、あなたが毎年貢献できる金額に制限を設けています。 さもなければ、非常に高所得の人は、毎年何百万ドルもの401（k）プランを出して、政府に大きな収入をもたらします。
拠出額に制限を設けることによって、議会は、401（k）計画の税制優位性から最も利益を受ける中産階級であることを保証することができます。
3種類の401（k）寄与限度
あなたが401（k）に入れることができる金額を計算するのはちょっと難しいかもしれません。 その結果、特定の年度に有効な401（k）の寄付限度を超えないように非常に注意する必要があります。 伝統的なIRAやRoth IRAの制限よりも幾分複雑な制限は、401（k）の貢献に対して3つの異なるタイプの制限があるという事実です。
- 選択遅延401（k） 寄付限度額は、401（k）口座の所有者が自分の給与から拠出することができる金額を表します 。 2018年に、401（k）限度額のこの部分は18,500ドルに設定されました。
- キャッチアップ401（k）の寄付限度額は、50歳以上の労働者が退職貯蓄に貢献できる追加の金額を表しています。 2018年現在、この数値は6,500ドルに設定されています。 したがって、50歳以上の人は25,000ドルも寄付することができます。
- 追加の401（k）寄与限度は「すべてをキャッチ」ルールを表します。 基本的に、すべての選択的繰延拠出金の合計と追い越し拠出額に、拠出金や賞与制度などで雇用者が口座に追加した金額は、あなたの報酬の100％または55,000ドルを下回ることはできません。 2018年
その最後のビットは重要です。 本質的には、あなたが50歳未満の場合、任意の年に401（k）に入ることのできる金額は55,000ドルです。 そのうち、わずか18,500ドルは自分の貢献から来ることができます。 他の$ 36,500はあなたの雇用主から来なければなりません。 このような種類の制限を利用するには、401（k）パッケージを十分に提供している雇用者はほとんどありません。
あなたが401（k）の貢献限度を超えた場合はどうなりますか？
あなたが401（k）の貢献度を最大限に引き出すことができるほど幸運であれば、不注意にあまりにも多くを投入することなく、毎月どのくらい保管しておくべきかを決めるのはちょっと難しいかもしれません。 最も簡単な方法は、18,500ドルを取ってあなたの総収入で割ることです。 それはパーセンテージベースで各給与からどれくらい取り出され、あなたの401（k）計画に向けられるかを決定します。 年内に収入が上がった場合は、それに応じて収入を調整する必要があります。
あなたが許可されている以上にあなたの401（k）口座にもっと多くのお金を払っているなら、4月15日までにあなたに現金を返す計画を伝える必要があります。 この過払いは過剰延期と呼ばれます。 あなたが税金控除を受け取った場合は、超過延期を取り下げて戻す必要がありますが、 10％早期離脱ペナルティが課されることはありません。
あなたの雇用主ではなく、401（k）の超過分を徴収するのはあなたの責任です。 エラーが発生した年度に納税期限前に超過分を取り除かなければ、二重課税の一種の厳しい罰金に直面し、あなたの退職計画全体を非適格者に再分類することさえできます。あなたがまともなサイズの巣の卵を構築している場合は、巨額の財政的影響があります。
高所得者の場合、401（k）の寄付限度は異なる場合があります
あなたが2018年にあなたの雇用主から12万ドル以上を払うことを意味する、いわゆる高補償の従業員として資格を与えられた場合は、そうでない場合よりも401（k）の限度が低くなる可能性があります。 これは、あなたの雇用主の計画が「トップヘビー」と考えられる場合に起こります。 簡単に言えば、会社の最高所得者（175,000ドル以上の収入を得ている者）が総拠出額の60％以上を占めている場合、計画は「トップヘビー」とみなされます。
議会は、401（k）計画が単に管理組織の高等教育機関に利益をもたらすために使われたのではないことを確認したかった。
退職専門家、税理士、公認会計士、質問がある場合は人事担当者に相談する
退職制度を取り巻く規則と規制は、非常に複雑なものです。 間違えた場合、家族の財政に大きな損害を与える可能性があります。 あなたが何か間違ったことをしたと思われる場合、またはあなたの退職プランを規定する条項の1つに違反する危険がある場合は、適切な人と話し、問題をできるだけ早く解決してください。