新しい暫定ルールにより、トラストのFDIC保険適用範囲の計算が簡素化される
FDICの「取消し可能な信託口座」の定義
FDICの「取消し可能信託口座」の定義には、死亡納付金、POD勘定、トラスト・イン・トラスト、ITF勘定、トッテン・トラスト勘定、およびトラスティ・オブ・トラスティーが所有する正式な勘定を含む非公式の信託勘定が含まれます。伝統的なRevocable Living Trustです。
FDIC保険および取消可能な信託口座を管理する旧規則の概要
Revocable Trust Accountsを支配する古い規則は、以下を提供しました：
- 口座は、口座の所有者が指定した「適格受益者」に対して最高10万ドルまで保証されていました。
- 適格受益者は、口座所有者の配偶者、子供、孫、両親、および兄弟として定義されました。
- 複数の口座所有者は、資格のある受益者ごとに、各所有者ごとに個別にカバレッジを受け取りました。
- 「適格受益者一人当たりの報酬」は、同じFDIC被保険銀行の他の所有権（個人名または共同名など）で保有されている他の口座と関連して提供される報酬とは別に、取消可能信託口座で利用可能であった。
- （1）タイトルには、POD、ITF、またはRevocable Trustという用語、または所有者が死亡した後にアカウントが信託受益者に渡るという意思を示す同様の用語が含まれていなければなりません。 （2）各受益者は、上記の「適格受益者」でなければならなかった。 （3）POD口座の場合、受益者は口座記録に具体的に記載されなければならず、正式な取消可能な生活信託の受益者は記載する必要はなかった。
- カバレッジの決定にあたっては、各受益者の受益者信託受益権を、一過性の遺産、生命財産、または居住者の信託の均等または不等なシェアと理解することが必要でした。
- 所有者が正式なRevocable Living Trust口座と同じ受益者を名乗るPOD口座の両方で保有していたすべての資金は、FDIC目的で集計され、適用可能な最大報酬限度額にのみ保険がかけられました。
FDIC保険および取消可能な信託勘定を管理する新しいルールの概要
FDICには、新しい暫定規則の公布に関していくつかの目標がありました。
- ルールを単純化して、銀行の従業員と消費者が同じように理解し適用することを容易にする。
- 受益者が「適格受益者」であるという要件を排除する。
- 取消可能な信託の各受益者の実際の受益権を50万ドル以下の勘定で見る必要性を排除すること。
- 5人以上の異なる受益者を抱え、50万ドル以上を保持する信託口座の範囲を合理的に制限すること。
結果として、新しい暫定ルールは、上記の古いルールのすべての機能を3つの重要な例外を除いて保持します。
- 受益者はもはや「適格受益者」である必要はありません。 代わりに、受益者が自然人または慈善団体または他の非営利団体である限り、取消不能信託に指定された受益者は、補償を受けることができます。
- 総残高が500,000ドル以下の勘定では、取消可能な信託（受益権250,000ドルが付与されている生命財産を含む）における各受益者の受益権を確認する必要はありません。
- 補償金は、5つ以上の異なる受益者と100万ドルを超える勘定を有する取消可能信託については限られています。
どのくらいのFDIC保険カバレッジは、不動産銀行口座が受け取りますか？
あなたが被留保資産の個人代表者である場合、FDIC被保険者の銀行に保有されている不動産資産にFDIC規則がどのように適用されるかを理解することは、あなたの信任義務です。 一方、信託銀行口座のように、不動産銀行口座は受益者ごとに保証されると考えていますが、そうではありません。 代わりに、不動産の銀行口座は現在の最大額250,000ドルまでのみ保証されています。
不動産がすぐに閉鎖されず、銀行の現金が250,000ドルを超える場合は、いくつかの異なる銀行に現金を引き渡すか、CDARSプログラムを使用して不動産の金銭を完全に保護することを検討する必要があります。
あなたのカバレッジを決定するためのFDICの「エスティメーター」を使用する
暫定的な新規則は、多くの点で取消可能信託口座のカバレッジの計算を簡素化しますが、それをすべて考え出すことは依然として混乱する可能性があります。 消費者がカバレッジを決定するのを助けるため、FDICウェブサイトには、FDIC被保険機関で保有されている個人口座、信託口、およびビジネス口座で受け取るカバレッジを計算するツール「Edie the Estimator」があります。