セクション529計画のルールとガイドライン
しかし、最大の利点は、学生が大学に入学する時期が来たときです。
この目的のために既に貯蓄されているお金があることを知っていると、財政援助を申請し 、奨学金を探すのがずっとストレスを軽減します。
セクション529の計画が出る前に、子供の大学教育のために救いたい親は、ほとんどオプションがありませんでした。
これらの選択肢は基本的に、子供の名前か両親のどちらが口座に入ったかによって制限されていました。 議会が中小企業雇用保護法を通過した1996年にすべてが変わった。 この行為の規定として、第529項の大学口座が作成されました。 これらの口座は、大学にお金を節約するために両親に魅力的な税制優遇措置を提供し、依然として資産に対する永続的な支配権を保持できるようにします ここでは、大学のために救うのを助ける529計画を検討する際に注意すべきいくつかの最も重要なポイントがあります：
利益と適格性
セクション529計画を取り巻く適格性規則は、ロスIRAのような他の貯蓄媒体を取り巻くものよりもはるかに自由です。
どのくらいのお金を払っても、誰でもセクション529プランに寄付することができます。 しかし、彼らは米国の贈与税の制限を認識し、大きな贈り物が最終的な不動産税にどのように影響するかを理解する必要があります。
親や他の人は、大学経費のためにお金を脇に置くことを助けたいと思っている人は、これらの優遇税制優遇勘定を使用します。これらの資産の増加には連邦および州の所得税はありません。
資格のある高等教育費に使用されるすべての出金は、連邦所得税が免除されます。 33州とコロンビア特別区は引き出し時の州税を免除し、その他のインセンティブも提供している。
分布
セクション529口座を開く際、親または口座の所有者は受益者を指定する必要があります。 この「指定受益者」は通常、最終的に大学に通う学生です。
この受益者のための適格教育費の勘定から分配が行われる場合、元の投資の成長に課税されることはありません。 教育費は、セクション529の計画で広く定義されており、制服、本、交通手段などを含めることができます。
分配が適格と見なされない場合、連邦所得税は分配された投資の成長によるものであり、10％のペナルティを被る可能性がある。
所有権の柔軟性
指定受益者が大学に入らない場合、またはお金が未使用のままである場合、親または口座所有者は受益者を姪や友人に変更することができます。 IRSの規則は非常に柔軟性があり、受益者を元の受益者の子孫だけでなく直属の家族にも変更することができます。
金融援助の適格性への影響
セクション529のアカウントは、一般的に親の資産とみなされます。つまり、価値の5.6％が大学向けに使用されることになります。 これは、UGMA / UTMA保管アカウントよりも大きな利点を提供します。これは、資産の20％が大学に使用されることを要求します。
セクション529プロバイダ
各州の529計画は少し異なりますが、多くの州では、ファンド資産を監督するために異なる投資管理者を使用しています。 投資オプションは通常、それぞれのユニークなプランで提供されるミューチュアルファンドに限られています。 一般的にどの州の大学に行く計画もありますが、特定の州所得税の給付があなたに当てはまるかどうかをチェックする必要があります。
概要
セクション529カレッジ・セービング・プランは、保護者のためのリストと、愛する人の教育のために保存したい人のリストの一番上になければなりません。
理解を必要とするいくつかのルールがありますが、これらのプランの税制上のメリットと所有権の柔軟性は、時間の投資価値があります。 また、最終的には、その舞台を歩き回って卒業証書を受けるのを助けてくれた生徒を見て満足するでしょう。