例
529計画とRoth IRAを使用すると、QHEEに配布を使用する場合は、税金を免除することができます。
さらに、QHEEのために使用された初期のIRAの払戻し（59歳半前）は、 早期撤退罰金税の10％が免除されますが、引き出された額は引き続き経常的な法人所得税の対象となります。
IRSウェブサイトでは、資格のある高等教育費を次のように定義しています
資格のある教育機関の学生の入学または出席に必要な授業料、手数料、書籍、備品および備品、特別加入学生の入学または出席に関連して発生した特別支援サービスの費用も含まれます。さらに、個人が少なくともハーフタイムの学生であれば、部屋とボードは高等教育費に適格です」
多くの学校やプログラムは現在、ラップトップやコンピュータを必要とします（うーん、おそらくiPadでも）。 その場合、その費用は「学生の入学または出席に必要な機器」とみなされます。 また、パートタイムの学生の場合、部屋代やボード代は上限があることに注意してください。
審査の場合は、学校が提供する必要な設備の一覧と、クラスシラバスに記載されている要件を必ず確認してください。 もちろん、領収書を保管して、どれだけ支払ったかを示すことができます。
学生が生涯学習信用のようなその他の給付を受ける資格がある場合は、AQHEE（Adjusted Qualified Higher Education Expenses）と呼ばれるものを把握しなければならない場合があります。
あなたはあなたの529のために記録保持でもっと学ぶことができます。
適格性に関するオンラインリソース
おそらく、最高の情報源は、教育センターのためのIRS税制優遇措置です。資格認定された教育費とは何か、それが何であるかについては、彼らの責任です。 彼らの使いやすい情報センターは、次のようなトピックに関する追加情報を提供します。
- 教育費の税額控除を請求できる人
- どの授業料と手数料が控除可能か（申請状況に基づいて）
- 学生ローン利息が控除可能かどうか（修正された調整総収入限度額に基づく）
- 認定された学生ローンの定義
- 資格を有する教育費の定義（授業料と授業料、部屋とボード、図書、備品、設備、輸送費など）
- どのくらいの部屋とボードの資格を決定する
- 仕事関連教育がビジネス控除として請求できるかどうかの判断
- 雇用主または法律で要求される教育
- スキルを維持または向上するための教育
教育費のその他の税金控除
就労や学校では、収入から一定の給付を除外することができる可能性があります。 IRS Publication 970 Tax Benefits for Educationで詳しく知ることができます。