401（k）またはIRAロールオーバーから現金で何をすべきか
適格退職年金制度を移転する決定を下す際には、通常、ロールオーバー、部分配当、または当座勘定の給付を無期限に保持することを含む少なくとも3つの選択肢のうちの1つを選択するか、制度または口座管理者が許可する限り。
一括払い分配定義
税務上の結果が生じる可能性のある流通に関しては、IRSのウェブサイトIRS.govで定義と規則を直接学ぶのは賢明かもしれません。 一括払いのIRS定義は次のとおりです。
一括払い分配は、雇用者の適格年金、利益配分、または株式賞与制度のすべてからの、計画参加者の全残高の分配または支払い（1回の課税年度内）です。 雇用主の適格年金、利益分配または株式ボーナス制度に基づく参加者の口座はすべて、一括払いにするために分配する必要があります。
一括払い分配オプション：あなたの現金でやるべきこと（何もしない）
簡単に言えば、一括払いの分配は、401（k）プランの「現金化」として記述することができます。 個人は、その代金の現金（現金、現金、小切手など）をロールオーバーの形で受け取るか（新しいIRAカストディアンに書かれた小切手あなたに代わって）。
この決定を仕上げる最善の方法は 、あなたの苦労して貯蓄された退職プランのお金とは関係のないものから始めることです。
おそらくそれを避けることができれば、現金の形であなたの流通物を受け取ることを望まない（あなたに支払う小切手）。 もちろん、あなたのお金で何をすべきかの決定はあなたのものですが、現金で一括払いを受け取ると、退職貯蓄の税制上の優遇措置を失ったことになります。
換言すれば、その分配は課税対象となる 。 これはあなたの401（k）拠出金が、ほとんどの場合、課税前の給与から控除されたためです。彼らは一度も課税されませんでした。 例えば、あなたの401（k）残高が$ 10,000（あなたが給付の100％の権利確定または所有権を得ていると仮定した場合）、 "現金化"して小切手を受け取ることに決めた場合、受け取る金額は税引き後10,000ドルを大幅に下回っています。
ほとんどの場合、現金配当の20％は連邦税のために保留され、8,000ドルの小切手が残されます。 あなたの税金控除に応じて、それ以上の税金を払うことができます！ たとえば、あなたが25％の連邦税制裁判所にいる場合、あなたの総連邦税は$ 2,500（$ 10,000の25％）になります。 あなたは$ 8,000の小切手を受け取るでしょうが、あなたはまだおじさんの肩に500ドルの借りがあります。
401（k）でできることは、IRAロールオーバーオプションを選択することです。 これは技術的には一時的なものではありますが、小切手を受け取る代わりに、IRAの管理人に小切手をお渡しします。 たとえば、 Vanguard Investmentsで IRAを開くとします。 あなたの雇用者を解雇し、401（k）の分配オプションを受け取ったら、 "Rollover to IRA"というオプションを選択し、Vanguard Investments（あなたではない）にチェックが書かれます。
正しく実行されると、チェックはFBO [あなたの名前]とも言います。 FBOとは、「利益のため」を意味します。 カストディアン（この例ではVanguard）に対してロールオーバチェックが行われた場合、税務会計では現金を受け取らなかったことを意味し、配賦には税金を払っていません。
現金一括払いベストウェイ
ロールオーバの流通小切手がIRAカストディアンに到着した時点で、IRAに現金を投資する必要があります。 あなたは2つの基本的な選択肢があります：1）一度にすべてを投資するか、または2）一定期間にわたって増分で投資します。 一度にすべてを投資したい場合は、多様化する（複数の異なる投資にリスクを分散させる） ことを念頭に置いて、ミューチュアルファンドのポートフォリオを構築したいと考えています。
市場リスクを軽減したい場合は、特定の期間（12ヶ月など）に月額設定金額を投資することで、選択したミューチュアルファンドにドルの平均価格を設定することができます。
このように、市場が大きく変動した場合、高値で株式を購入し、低価格で株式を購入します。 DCAは、価格が高く、下落すると予想される場合に特に効果的です。 しかし、ほとんどの投資家が市場のタイミングを立てることは賢明ではありません。
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