税金を最小化し、返品を最大限にする
多くの投資家には2つの基本的なタイプの投資口座があります：1）個人または共同であることができる通常の仲介口座2）IRAまたは401（k）などの税繰延口座。
これらの同じ投資家の多くは、これらの口座に投資タイプが最も適していると考えたことは一度もありませんでした。
相互資金の課税を理解することで地域を特定するのに役立つ
証券会社の口座に保有されている投資は、 キャピタルゲインと受取利息（配当金）に課税されることに注意してください。 たとえば、購入した価格より高い価格（ NAV ）でミューチュアルファンドを販売する場合は、税金を払う資本利益を得ることになります。 また、仲介口座への投資で得られた利子所得（配当金）は、雇用主からの支払いを受けている場合と同様に、経常収入として課税されます。
課税は譲渡勘定と仲介勘定とでは大幅に異なります。 IRAや401（k）などの繰延勘定でミューチュアルファンドを販売すると、キャピタルゲイン税は発生しません。 実際には、ファンドの売却は全く税金を発生させません（他のミューチュアルファンドの手数料が適用されます）。
また、配当収入は、IRAや401（k）で課税されることはありません。退職など後で取り消されるまでです。
ファンドの種類と口座の種類
うまくいけば、あなたの投資家と税務会計の考え方が結びついて論理的なつながりが生まれたらうまくいけばいい。税金をほとんどまたはまったく生み出すことのできない資金が仲介勘定で保有され、税金を生む可能性のあるミューチュアル・ファンドは税金繰延勘定で保有されるべきである。
たとえば、仲介口座では、 地方債や、 ETF（Exchange Traded Funds） 、 インデックスファンド 、成長株ファンドなど、配当収入がほとんどまたはまったくないファンドなど、効率的なファンドの使用を検討することができます。
また、ミューチュアルファンドは目論見書で目標を述べているか、 モーニングスターを使用するか、特定のファンド会社のウェブサイトから直接見つけることができます。 ファンドの目的が「所得」または「価値」である場合、ミューチュアルファンドの保有は通常、収入（配当）を生み出す株式であり、ファンドが仲介口座に保持されている場合は税金が支払われます。 逆に、成長ミューチュアルファンドは、通常、成長目標を持つ株式を保有します。つまり、投資家に配当を支払うのではなく、企業が利益を利用して企業に再投資することを意味します。
ミューチュアルファンドの3つの落とし穴の1つを回避する
これまでに、税金を低く抑えることで、貯蓄やミューチュアルファンドの収入を増やすという考え方を考えているはずです。 ミューチュアルファンドの税金を低く抑えるためには、投資信託を保有する場所（口座タイプ）が投資家の業績に大きな影響を及ぼすことがあります。
IRAや401（k）などの繰り延べ勘定で、収入を生むファンド（ほとんどの債券ファンド、収入目標を持つほとんどの株式ファンド）を再度保有します。 個人や共同仲介勘定のような課税勘定で、 税効率の高い資金を維持する（ 税率比参照）。 また、仲介勘定のキャピタルゲインについて注意してください。 あなたが頻繁に（購入、売り、年に数回交換する）取引を期待しているならば、キャピタルゲイン税が発生していないあなたのIRAまたは401（k）でもっとこれをやろうとしてください。
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