住宅ローンの利息は（時には）控除可能です
あなたの家に "実質的な改善"のためにお金を使うなら、限られた控除がまだ利用可能かもしれません。
課税年度2017年前
住宅ローンは家を買うのを手伝ったり、すでに所有している不動産を借りたりするのに役立ちますし、税制上のメリットもあります。 あなたが支払う利息は控除可能かもしれませんが、あなたの貯蓄のためだけに借りることは急いではありません - 利子を控除する能力を低下させるか、完全に排除する最大限とその他の制限があります。
このページには一般的なガイドラインが記載されていますが、税法は複雑で、常に変わります。 控除を申請する前に、詳細を確認し、納税申告者に話してください。
抵当権を控除する
IRSは、第1または第2の家によって担保されたローンに支払われた利子の控除を認めています。 これには、一般的に使用されるいくつかのローンが含まれます。
- 購入ローン（家を買うためにお金を借りるときの主要な住宅ローン）
- 現金の一括払いを提供するホーム・エクイティ・ローン（第2のモーゲージとも呼ばれる）
- クレジットラインからの支出を可能にするホーム・エクイティ・ラインの信用枠
控除は、これらのローンを潜在的に安価にすることができ、 借金整理のような特定の戦略を突飛にする可能性があります（突然、支払う利息は税金控除可能となります。 しかし、あなたがどれだけ差し引くことができ、いつ減算することができるかには限界があります。
もちろん、 担保としてあなたの家を使用している場合は、2番目の住宅ローン、つまり、貸し手は、あなたが支払いをしない場合にあなたの家に抵当流れすることができます 。 家計に関連する費用の他に何かのためにそのお金を使うことは、以前には存在しなかったリスクを追加することを意味します。
第1または第2の家：数十の家を所有する投資家のための控除ではありません。 資格を得るには、ローンはあなたの「第1または第2の」家になければなりません。 あなたが不動産を借りたり、共有したり、それを事務所として利用したりする場合、控除に影響が出る可能性があります。
ローン基準：あなたのローンはあなたの家によって保証されなければなりません。 詳細についてはIRSに確認してください。しかし、これは一般に、あなたの貸し手があなたの家に担保権を持っていることを意味します。 さらに、次のいずれかの基準を満たす必要があります。
- 債務は1987年10月13日以前（「借金」と呼ばれる）の債務です。
- 債務はあなたの家を購入、建設、または改善するために使用され、債務の総額は100万ドル以下です
- 債務はあなたの家を購入、建設、改良するために使われたものではなく 、総額は100,000ドル以下です
別途結婚した場合など、状況によっては金額が減額されます。
詐欺はありません： IRSは、「あなたと貸し手の両方が、ローンを返済するつもりでなければならない」と述べています。これは、偽の取引を使って税金を節約しようとする、幻想的なスキームを排除します。
例えば、家族から "借り"て、利子を控除したり、ローンを忘れたりすることはできません。ローンは真の腕の長さ取引として機能しなければなりません。
建設ローン：家を建てる場合、この控除は建設ローンのコストを削減するのに役立ちます。 IRSは、特定の基準を満たしている限り、最長24ヶ月間、認定された家庭として建設中の家庭を扱うことができます。
制限事項
ドル金額：上記のとおり、住宅ローンからの利息控除は無制限ではありません。 あなたの家を購入、建造、または改善するために使用されるお金の上限は限られています。 ほとんどの人にとって、それはうまくいきます。 しかし、別の目的（高等教育、借金整理など）のためにお金を使うと、10万ドルの借金が発生します。 最大値は、 あなたが毎年支払う金額ではなく、ローンの規模を指しています 。
代替最低税（AMT）：あなたがAMTを受けている場合、さらなる制限があるかもしれません。 一般的に、控除は、お金を使って家を購入、建設、改善する場合に、より有益です。
控除項目を設定する：住宅ローンの利息控除は、あなたが項目化する場合にのみ利用可能であり、多くの人々 は 項目化 しません 。 最大の控除額を取ることが最も一般的です。標準控除額が明細化額を上回る場合は、住宅ローン利息費用には税金のメリットはありません。 あなたが項目化するか分からない場合は、スケジュールAを提出したかどうかを確認してください。標準的な控除額を上回るには、多額のローンやその他の経費が必要になることがあります。
控除はクレジットではなく、税金控除と税額控除を混同している人もいます。 控除は、税金を計算するために使用される所得の量を減らすのに役立ちます。 クレジットは、あなたが借りているもののドルに対する1ドルの減額です。 税額控除は間接的に減額されますが、税額控除ほど強力ではありません。
どのくらいあなたは主張することができますか？
あなたが自宅の株に借りて、あなたが支払った金利を知りたければ、貸し手に相談してください。 あなたはその年の利子に関する詳細を書式1098で受け取るべきです。
あなたの宿題をやる
不適切に控除を請求することには問題があります。これは、IRSの税金罰金と利息につながる可能性があります。 IRS Publication 936を読んで、あなたの状況（および現行の税法）に関するすべての詳細を確認してください。 税法は複雑で、この記事が書かれてから変更されている可能性があることを忘れないでください。 問題を避けるためにあなたのローンの詳細に精通している税務作成者と話してください。
注：再び、この控除は2017年の課税年度以降には利用できません。