IRAの永続的な遺産を創造する
IRAトラストはどのように機能しますか？
IRAトラストは、あなたの死亡後にあなたの家族のためにあなたのIRAアカウントを保持することを目的とした特別なタイプの取消可能な生きている信託です。 あなたは結婚している場合、あなたの配偶者を含むあなたの受益者の利益のために、IRA信託契約内に異なるサブトラストを設定することができます。 それぞれの受益者の固有のニーズに合わせて各サブトラストを設計することができます。
たとえば、IRAの信託の中に必要最小限の配当を置くことに決めました。つまり、受託者の裁量で決定された受益者の利益のためにのみ資金を使用することができます。 これはしばしば蓄積信託と呼ばれます。 また、信託が各分配を受け取った時点で受益者に支払われる必要最低限の分配を行うこともできます。 このタイプの配置は、コンジットトラストと呼ばれます。
あなたの家族のために永続的な遺産を作りたいならば、IRA信託契約の中で確立されたサブトラストは、永遠の王朝の信託として設定することができます。
最後に、IRAの信託は取消し可能な信託であるため、死亡する前にいつでもサブトラストの一部または全部の条件を変更することができます。
あなたのIRAの受益者としてのIRAトラストの名前
IRAの受益者として単に「 John Doe IRA Trust 」という名前を付けることはできません。 これはあなたの信頼が実際に受益者ではないため、あなたのIRAの信頼が計画どおりに機能することを許可しません。
あなたの愛する人たちが受益者です。 信託は、単にあなたの死後に彼らのための口座を収集し、場合によってはそれを保持します。
代わりに、あなたのIRA信託契約の中で確立されたさまざまなサブトラストは、それぞれ、第一受益者、第二受益者、またはその両方のそれぞれの別個の受益者指定書式で具体的に命名されるべきです。 これにより、あなたのIRAsに保持されている資産が、あなたの利益のために作成した別個のサブトラストの条件の下、受益者に確実に配分されます。
IRAトラストの詳細については、IRAトラストの利点とは何かを参照してください。
注：法律は州ごとに若干異なる場合があり、頻繁に変更される可能性があります。 この情報は最近の法律の変更を反映していない可能性があります。 現行の法的助言については、地元の弁護士に相談してください。 この記事に記載されている情報は、法律上の助言ではなく、法的助言に代わるものではありません。