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今日では、これらの旧世界の年金は、多くの米国企業で邪魔になっています。 代わりに、今日の労働力の大部分は、401kの退職計画の収入によって拠出された退職年を見出す可能性が高い。
401kリタイアメントプランとは何ですか？
401kの退職制度は、税引前の給与控除を通じて資金提供される特別な種類の勘定です。 口座内の資金は、いくつかの異なる株式 、債券、 ミューチュアル・ファンドまたはその他の資産に投資することができ、回収されるまで、 キャピタル・ゲイン 、 配当 または利子に課税されません。 退職貯蓄ビークルは1981年に議会によって作成され、それを記述する内国歳入法のセクションからその名前が得られた。 あなたはそれを推測する - セクション401k。
401kの退職制度のメリットは何ですか？
特に魅力的な401kの退職プランを通じて投資を行う5つの主要なメリットがあります。 彼らです：
- 優遇税制
- 雇用主のマッチプログラム
- 投資のカスタマイズと柔軟性
- 移植性
- ローンと苦難の引き出し
401kの退職金制度の税制優位性
導入時に触れられたように、401kの退職計画の主な利点は、アンクルサムから受け取る優遇税制です。 配当金、利息、 キャピタルゲインは支払われるまで課税されません。 その間、彼らはアカウント内で税金を繰り延べることができます。
それより3〜40年先の若い労働者の場合、これはプラザホテルでの生活と予算の違いを意味する可能性があります。
401kリタイアメントプランのための雇用主のマッチ
多くの雇用主は 、才能を引きつけ、保持するために、従業員の貢献度の一定割合を一致させることを提案しています。 例えば、Starbucksの "Total Pay Package"パンフレットによると、同社は従業員が寄付した給与の最初の4％を401（k）の退職計画に合わせる予定です。 36カ月未満の従業員は25％のマッチを受ける。 36〜60ヶ月間に50％のマッチを受ける。 60〜120カ月間に75％のマッチを受ける。 120カ月以上は150％のマッチを受ける。
言い換えれば、10年以上にわたりコーヒー巨人で働いている従業員は、自分の401（k）に4,000ドルを拠出した10万ドルを稼いで、その会社の口座に6,000ドルの預金を直接受け取ることになります（4,000ドルの寄付で150％のマッチング）。 4％の閾値を超えて堆積すると、一致が得られない。
高利貸しのクレジットカード債務を持っていても、ほとんどの場合、あなたの会社が合う最大金額を払うことが望ましいです！
理由は簡単です：あなたがクレジットカードで20％を支払っていて、あなたの会社がドルに対して1ドル（100％のリターン）にマッチしている場合、あなたは負債を返済することによって貧困に陥るでしょう。 401（k）プランによって生成される税繰延利益の要因と格差はさらに大きくなります。 このトピックの詳細については、Suze Ormanの作品を読むことをお勧めします。
この記事の後半で詳細を説明しますが、従業員の税引前給与の最大6％の拠出と一致する雇用主は、年間限度額には含まれません。 たとえば、資格を取得した場合、2009年に401kの寄付をして16,500ドルにすることができ、あなたの雇用者はあなたの給料の最初の6％とまだ一致しています。 そのマッチはあなたが直接貢献した16,500ドルを超えて預金されます。
投資のカスタマイズと柔軟性
401kの退職制度は、従業員に資産の投資方法に関するさまざまな選択肢を提供します。 リスク許容度が高くないことを知っている個人は、 短期社債などの低リスク投資で高い資産配分を選択することができます。 同様に、 長期的な富を築くことに興味がある若い専門家は、株式に重点を置くことができます。 多くの企業は、多くの財務アドバイザーがEnronとWorldcomのスキャンダルに照らしてあなたの401kのかなりの部分をあなたの雇用主の株式で保有しないことを勧めていますが 、従業員は401kの退職プランのために会社の株式を割引くことができます。 あなたは、あなたの雇用者の株式に投資すること- 良いアイデアや災害が起こるのを待っていることを読むことによって、より多くの情報を得ることができます。 。
401kの退職プランの利点の1つは、従業員がキャリアを通じて従うことができることです。 雇用主を変更する場合、投資家は4つの選択肢があります。
1.）旧雇用者の401k退職制度に資産を残す
多くの401kプラン管理者は 、あなたが会社にいるかどうかにかかわらず、あなたのアカウントを管理するために記録保持とその他の料金を請求します。 これらの手数料は、あなたのアカウントが複数の異なる雇用主に管理されている場合には、将来の純資産から大幅に減少します。
2.）新しい雇用主の401k計画への401kロールオーバーを完了する
実際に言えば、このオプションは、従業員が現在の雇用主を離れる前に別の求人を持っている場合にのみ利用できます。 場合によっては、 ロールオーバIRAが簡単なので最適なオプションになる場合があります。 それが正しい選択であるかどうかあなたはどのように分かりますか？ 決定は、主に新しい401k計画の投資オプションに基づいて行われるべきです。 利用可能な選択肢に満足できない場合は、 IRAへの401kロールオーバーを完了することをお勧めします。
3. 401kロールオーバーを完了し、資産を個人退職口座 （ IRA ）に移します。
401kロールオーバを完了することは、 資産配分を最大限に制御しながら、投資家の資本が税金繰り延べを継続することを可能にするので、快適な退職を提供することに関心を持つ人にとっては、ほとんど常に最適な選択です（つまり、 ）現在の401kプラン資産の分配が注文されています（これはIRSフォーム1099-Rで報告されています）。資産が従業員によって受け取られると、その資産は新しい退職計画は60日以内に行う。 この預金はIRS Form 5498に報告されています。
政府は401kロールオーバを1年に1回に制限している。
4.）収入を払い、税金と10％の罰金を支払う
雇用主の寄付プログラムを利用できないことを除いて、仕事を辞めたときに401kを払い出すことは、働く人ができる最も愚かな決定です。
401Kヘルプセンターのプレスリリースによれば、研究では、「ジェネレーションXの仕事のチェンジャーの66％が仕事を辞めたときに現金を出し、20-29歳の労働者の78％が現金を受け取る」と述べています。 税金と罰金のみ。 実際、401kのロールオーバを開始するために選択された口座所有者が資本を獲得できた数十年にわたる税金繰延複合から、大きな財政損失がもたらされます。
401kの退職計画の目的は、あなたの黄金時代を提供することです。 しかし、 現金が必要なときに、卵をタップする以外に実行可能な選択肢がないときもあります。 このため、政府は計画管理者に参加者に401kの融資を提供することを認めています（政府がこれを要求しないため、常に利用できるとは限りません）。
401kローンの主な利点は、債務不履行の場合を除いて、収益には税金や10％の罰金が課せられないことです。
政府は401kローンの利用に関するガイドラインや制限を設定していない。 しかし、多くの雇用主はそうしています。 これらには、行政コストを削減するために、最小ローン残高（通常は$ 1,000）と未行使ローンの数が含まれます。 さらに、一部の雇用主は、 結婚した従業員がローンを取る前に配偶者の同意を得ることを要求しています。その理論は、両方が決定の影響を受けるということです。
401kローンリミット
ほとんどの場合、従業員は自分の権利残高の最大50％を最大50,000ドルまで借りることができます。 従業員が過去12ヶ月間に401kローンを引き出した場合、従業員は、 権利が残っている口座残高の 50％を前回のローン残高より少ない50,000ドルまでしか借りることができなくなります 。 401kローンは、長期購入が可能な住宅購入を除いて、今後5年間にわたって返済されなければなりません。
401kローンの支払利息
あなたが自分から借りているにもかかわらず、あなたはまだ金利を支払わなければなりません！ ほとんどの制度は、 標準金利をプライムプライスに加え、追加の1〜2％を設定しています。 利益は2倍です：1.）銀行に支払った利息とは異なり、最終的には、退職時またはそれに近い適格な支払いの形でこの資金を取り戻します.2）401k計画に返済する利子は税金です敬遠された。
401kローンの欠点
401kローンを取る最大の危険性は、 ドルのコストを平均化するプロセスを混乱させることです。 これは、長期的な結果を著しく低下させる可能性がある。 もうひとつ考慮すべき点は、 従業員が辞職したり解雇された場合、401kローンは通常60日以内に全額返済されなければなりません。 計画参加者が締め切りを過ぎた場合、不履行が宣告され、罰金 - 手数料および税金が査定される。
401k苦難の脱退
あなたの雇用主が401kローンを提供していない場合、またはあなたが資格がない場合はどうなりますか？ 以下の4つの条件が満たされている場合でも、現金にアクセスすることは可能です（雇用者に401k拠出金の引き出しを要求しないので、計画管理者に確認する必要があります）。
- 緊急かつ重大な財政上の必要性のために撤回が必要です
- 撤退はその必要性を満たすために必要です（つまり、他の場所で金銭を得ることはできません）
- ローンの金額は必要額を超えない
- 401kプランの下で利用可能な、分配可能な、または非課税のすべてのローンをすでに取得している
これらの条件が満たされれば、資金は引き出され、次の5つの目的のいずれかに使用されます。
- 一次住宅購入
- あなた、あなたの配偶者、あなたの扶養家族または子供のための高等教育の授業料、部屋とボード、および今後12ヶ月間の手数料（彼らがもはやあなたに依存しなくても）
- あなたの家からの退去またはあなたのプライマリレジデンスの差し押さえを防ぐために
- 厳しい財政難
- あなた、あなたの配偶者またはあなたの扶養家族のために払い戻されない税額控除可能な医療費
すべての401k苦難の引き出しは税金と10％のペナルティの対象となります。 これは、$ 10,000の引き出しがあなたのポケットに現金を大幅に少なくするだけでなく（おそらく$ 6,500または$ 7,500）、その資産によって生み出された税繰延成長を永久に忘れることを意味します。 支払いが行われた後、401kの苦難の払い戻し金は口座に戻すことはできません。
非財務苦難401k引退
投資家は非財政難の撤退に引き続き税金を払わなければならないが、10％の罰金は免除される。 資格を得るには5つの方法があります：
- あなたは完全に永久に無効になります
- あなたの医療債務は、 調整後の総収入の 7.5％を超えています
- 裁判所は、離婚した配偶者、子供、または従業員に資金を払うように命じました
- あなたは55歳以上になると同じ年に早めに解雇、解雇、退職、または退職します
- あなたは永久に解雇、解雇、退職または退職し、残りの予定された自然人生と同額の定期的な出金の支払いスケジュールを設定しています。 最初の払い戻しが行われた後、投資家は5年間、または59 1/2歳のいずれか長い方に達するまで服用を続ける必要があります。
401k苦難の撤退は最後の手段でなければなりません。 たとえば、 IRAでは、紐の付いていない家屋の場合、 一時的に10,000ドルの払い戻し免税があります。
あなたの401kアカウントの最大貢献限度額はいくらですか？ 答えは、あなたの計画、あなたの給料、および政府のガイドラインに依存します。 つまり、あなたの拠出限度額は、雇用主が給与のパーセンテージとして許す最大額の下限です（例えば、雇用主が給与の4％を拠出し、税金を20,000ドル、 最大拠出限度額を$ 800とする場合） 、または政府のガイドラインは次のとおりです：
401k最大コントリビューションリミット
2004年：$ 13,000
2005年：14,000ドル
2006年：$ 15,000
2007：$ 15,500
2008：$ 15,500
2009年：16,500ドル
2010年：16,500ドルプラスインフレ指数（500ドル増）
2010年に達すると、生計費の変化に基づいて合計最大限度額が増加する（リンクURL = http：//beginnersinvest.about.com/od/inflationrate/a/inflation.htm） $ 500の増分で
貢献を集める
あなたが50歳以上で、雇用主があなたの401kに「追いつき」寄付を提供している場合は、次のように最大寄付限度額まで追加金額を拠出する資格があります：
401k最大キャッチアップ寄与限度額
2004年：$ 3,000
2005年：4,000ドル
2006年：5,000ドル
2007年：5,000ドル
2008年：5,000ドル
2009年：5,500ドル
2010年：5,500ドルにインフレ指数を加えたもの（500ドル単位で）
2010年に達すると、生活費（ インフレ ）が500ドル増額されたことに基づいて、最大拠出限度額の合計が増額されます。
雇用主マッチング寄付と401k寄付限度に関する注意
再び、従業員の税引前給与の最大6％の拠出金にマッチする雇用主は、拠出に含まれません。 たとえば、資格を取得した場合、2009年に401k寄付をして16,500ドルとすることができ、あなたの雇用者はあなたの給料の最初の6％とまだ一致しています。 そのマッチはあなたが直接貢献した16,500ドルを超えて預金されます。