資本損失をあなたのために働かせる
キャピタルゲイン＆ロス＆税に関する基礎
ミューチュアルファンドを売却する税制上の結果（キャピタルゲインとキャピタルロス）を理解することは、成功する投資実践の重要な側面です。
あなたが本当にあなたがそれを販売するまで、 資産の利益または損失を持っていない。 それまでは、どれだけの価値があるかを紙に書いています（またはオンライン）。 たとえば、買収した株式よりも高い価格で株式投資信託を売却すると、キャピタルゲインを得ることができます。 あなたがそれを買ったよりも低い価格であなたのファンドを売却すれば、あなたはキャピタルロスを持っています。 キャピタルゲインがある場合、キャピタルゲイン税が課せられます。 しかし、キャピタル・ロスはキャピタル・ゲインを相殺することができます。課税年度中にキャピタル・ゲインがなければ、通常収入を減らすために最大$ 3,000を使うことができます。 純損失が3,000ドルを超える場合、投資家は未使用の損失を将来の課税年度に繰り越すことができます。
タックスロス収穫の例
キャピタルゲインを相殺したり、定期的な収入を減らすためにキャピタルロスを使用する場合、あなたは税務上の収穫と呼ばれることをしています。 キャピタルゲインを相殺するための減税収入戦略は、ミューチュアルファンドの価格または純資産価値（NAV）に注意を払うことです。
たとえば、ファンドAに1,000ドル、ファンドBに1,000ドルを投資したとします。2年後、ファンドAは1,500ドル、ファンドBは500ドルになります。 今日、両方のファンドを売却すると、ファンドAで500ドルのキャピタルゲインとファンドBで500ドルのキャピタルロスを実現します。利益と損失は相殺され、税金は払わないことになります。
要約すると、税務上の収穫は、キャピタルゲインを削減または廃止する手段として、または経常収入を削減する手段として、投資家にとって貴重なものになる可能性があります。 キャピタルゲインやロスは、401（k）やIRAなどの繰延勘定には適用されないため、これらの勘定では税務上の収穫は不可能です。
税務上の損失の収穫のための注意とヒント
一部の投資家は、後日、売却した同じ資金を買い戻すことを好む。 これを行う前に、投資家が売却の30日前（前または後）に実質的に同等の証券を購入することはできないと主張するIRSウォッシュセールルールに注意してください。
また、税務上の収穫とキャピタルゲインの分配を混同しないでください。 賢明な投資家は、 配当金支払いミューチュアルファンドからの収入をキャピタルゲイン配分から減額することにより、 資産位置と呼ばれるものを課税勘定に効率的に投資することで、通常の仲介勘定の税金を減らすこともできます。
最後に、税務上の損失の収穫は年末の投資戦略であることがよくありますが、賢明な投資家はすべてのファンドの購入と販売を年間を通して留意し、市場の気まぐれではなく投資目的に基づいて投資を決定します。
免責事項：税務関連の決定を行う前に、税務アドバイザーまたは財務アドバイザーに相談してください。 個人投資家に一般投資戦略を適用する前に、各投資家の固有の状況を考慮する必要があります。 このサイトの情報は、議論の目的でのみ提供されており、投資アドバイスとして誤解されるべきではありません。 この情報は、いかなる状況においても、有価証券を購入または売却する勧告を表すものではありません。