人生の多くの事柄は、特にあなたが簡単に手を置くことができない場合は、IRSのお金よりもストレスが多いことがあります。 あなたは何をするべきか？ あなたはIRSをどのように扱うべきですか？ あなたのオプションは何ですか？
最初のステップは、どれだけの負担があるのかを概観することです。
それぞれの課税年度および税務当局ごとに支払っていない未払い税額を文書化することが重要です。 これは、あなたの税務状況の有用な要約となり、何が起こっているのかを把握するのに役立ちます。
例を見てみましょう。 オハイオ州に住み、働いているビリーは私にメールを送った。 ビリーは、「税務申告の過去2年間にIRSに約3万ドルの義務を負っている」と述べた。 「私はすでに返還を申請しているが、早急に見逃した税額控除を活用するために返還額を改正することを検討している。税金アムネスティについても読んでいる。このシナリオでは、私は税金の自由を約束する広告をたくさん見たことがありますが、政府を欺いたり、借金を減らすことは望ましくありません。探し始める？ "
Billyのメールは、私たちが手伝ってくれる素晴らしい例です。 詳細に注意してください。 彼の電子メールから、ビリーは連邦所得税のためにIRSに約3万ドルの負担を負うことを知っています。 これは過去2年間に関連しています。 彼は既に税務申告書を提出しています。
ビリーは今、IRSの支払い方法を理解するだけです。
私が税金借金プロジェクトの作業を始めるときは、まず状況の概要を示すのに必要な詳細だけでスプレッドシートを作成します。 Billyが電子メールで共有した詳細を取り上げ、これらの詳細をスプレッドシート形式に並べ替えます。
| 連邦税 | オハイオ州税の州 | |||||||
課税年度 | 現在の残高 | 現在（日付） | 提出日 | ノート | 現在の残高 | 現在（日付） | 返却しましたか？ | 提出日 |
2014 | 14,657 | 06/20/16 | 04/10/16 | 123 | 04/10/16 | はい | 04/10/16 | |
2015年 | 15,721 | 06/20/16 | 04/15/16 | 456 | 04/15/16 | はい | 04/15/16 | |
小計 | 30,378 | 579 | ||||||
-123 | 2014年税務申告による郵送による小切手 | |||||||
分割払い契約の対象ですか？ | -228 | 2015年4月15日の2015年税務申告による郵送による小切手 | ||||||
はい・いいえ | 連邦小計$ 50,000以下ですか？ | -228 | 2011年6月15日にお支払いのバウチャーで郵送された小切手 | |||||
はい・いいえ | すべての税申告書は提出されています | 罰金と関心のための法案を待っている | ||||||
両方がyesの場合、クライアントは分割払い契約の対象となります | クライアントは、罰金と関心を支払った後、オハイオ州で完全に支払われます。 | |||||||
IRSが受け入れる最低支払額を計算します： | ||||||||
連邦小計： | 30,378 | |||||||
除算 | 72 | |||||||
最低支払額 | 421.916667 | |||||||
全体の金額に切り上げる | ||||||||
最低支払額 | 422 | |||||||
私は彼の電子メールでビリーが共有しているよりも詳細を指定する自由を取った。
このスプレッドシートを使用すると、次のことがわかります。
- クライアントはすべての納税申告書を提出しています
- クライアントの州税はかなり払われています。 返品が提出された時点で残高があり、クライアントは小切手を郵送しました。 クライアントは、いくつかの罰金を支払う必要があります。クライアントは、その請求書が州から到着した時点で、それを完全に支払う予定です。
- だから、残りの唯一の問題は、IRSの支払い方法を考え出すことです。
- クライアントは、IRSとの割賦契約の対象となることがわかります。
- また、分割払い契約を締結した場合、IRSが受け入れる最低限の支払い額がわかります。
上記のようなスプレッドシートは、私たちが大きな絵を念頭におくのに役立ちます。 クライアントの状況がより複雑な場合は、この基本スプレッドシートテンプレートを構築することができます。
第二のステップは、分割払い契約が正しい選択肢であるかどうかを判断することです。
IRSは、とりわけ、顧客がすべての納税申告書を提出し、全年度に支払われる総残高が50,000ドル以下の場合に割賦契約を承認します。 5万ドル以上の借りがある場合は、次の第3ステップで説明する徹底した財務分析を実行してください。
ビリーはIRSに30,000ドル以上を借りています。 そして、彼はすべての納税申告書を提出した。 ビリーは2014年の納税申告書を遅く提出しました。 数か月前にビリーがIRSに割賦契約を求めた場合、IRSは彼の要求を承認しないだろう。 代わりに、IRSはビリーに最初に不足している税務申告書を提出し、IRSが納税申告書を処理した後に支払い計画を立てるように指示していました。 ビリーはすべての納税申告書を提出したので、今では割賦契約の設定に進むことができます。
ビリーの残高は約3万ドルです。 彼の総残高は50,000ドル未満です。 したがって、彼は合理化された分割払い契約の対象となります。 合理化とは、IRSが現在の財務状況についてビリーに質問しないことを意味します。 ビリーは毎月最低422ドルの支払いをする余裕があるかどうかを判断するだけです。 ビリーは彼の財政を再編成する必要があるかもしれない。 彼は彼の人生の他の分野での支出を削減する必要があるかもしれません。 あるいは、彼はより多くの収入を生み出す必要があります。 ここで注意すべき2つの重要なこと：
- ビリーは、支払い金額が少なくともIRSが受け入れる最低額であれば、支払い金額に同意することができます。
- あなたはいつもより多くを支払うことができますが、あなたは毎月IRSに支払うことに同意する金額よりも少なく支払うことはできません。
最低支払額は、課税年度（罰金および利息を含む）ごとにIRSに支払う総額を取って、その合計残高を72で割ることによって計算されます。
ビリーの状況では、IRSが受け入れる最低支払額は月額422ドルです。 Billyは月額450ドル、月額515ドル、または月額最低422ドル以上の金額で分割払い契約を締結することができます。
一般的に、私は、IRSが受け入れる最低限の金額に対して割賦契約を締結し、できる限り余分な金額を支払うよう顧客に勧告します。 ビリーが私に言いますと、「ええ、私は月額422ドルを払う余裕があります。私は急いで、支払ったIRSにこの借金を手に入れたいので、500ドルの支払いをしたいと思っています。 それはすばらしい目標です。 ビリーは確かに月額500ドルで分割払い契約を結ぶことができた。 最低支払額以上であるため、IRSはその金額を承認します。 そしてここで私はクライアントを取り戻すところです。 財政が逼迫するため、支払いをスキップしたり、より低い金額を支払う必要がある可能性はありますか？ 顧客の予算に柔軟性が必要な場合は、より高い支払いのために分割払いを設定するのではなく、支払額を修正する必要がある場合でも、最低金額の分割払い契約を設定して、クライアントがバインドされる未来。 ビリーの状況では、私は月額422ドルで割賦契約を設定し、月額78ドルの追加支払いをすることをお勧めします。 数ヶ月間、ビリーは予想外の健康上の問題を抱えており、必要な薬を支払うために月に60ドルを支払う必要があるとします。 ここでは、ビリーは彼の余分な支払いを78ドルから18ドルに減らすことができ、それによって彼が必要とする新薬を支払うためにIRSに送った60ドルを使うことができます。 この状況では、ビリーはIRSに電話してその状況を説明し、毎月の支払いを修正するよう要請する必要はありません。 ビリーは最低限の支払いを続け、分割払い契約の条件に従い続けることができます。
ビリーの健康状態が悪化したとしましょう。 彼はより多くの薬とより多くの手続きが必要です。 そして今、それはIRSに422ドルの最低支払額さえも手に入れる闘いになるでしょう。 これが起こった場合、BillyはすぐにIRSに電話し、何が起こっているのかを説明し、IRSが何ができるのかを見てください。 IRSは驚くほど合理的で、事前に積極的に働いていて、支払いをスキップする前に電話をしているのであれば、簡単に作業できます。
ステップ2では、分割払い契約がクライアントにとって正しい選択かどうかを分析しています。 これを行うには、IRSに支払われる総残高を知り、IRSが分割払い契約で受け入れる最低支払額を計算する必要があります。 ステップ2では、1つの質問にしか関心がありません。クライアントは最低額のIRSへの毎月の支払いを継続できますか？ ビリーの場合、毎月$ 422を支払う余裕がありますか？
「はい」の場合は、最低支払額以上の割賦契約を設定します。 できるだけ余分に支払う。
クライアントがIRSが受け入れる最低額を支払う余裕がない場合は、その人の財務に関する詳細な分析を行う必要があります。 私たちはステップ3に移動する必要があります。
第三のステップは、徹底した財務分析を行うことです。
これまで、私たちはビリーと彼の税務状況について話してきました。 ビリーはIRSに約3万ドルを借りている。 合理化された割賦契約を締結すれば、彼の支払い額は月422ドルとなります。 ビリーは、毎月422ドルをIRSに支払うことは可能だと感じています。 実際、彼は可能なときにもっとお金を払うつもりです。 そこで、私たちは合理化された割賦契約を進め、IRSとの間でそれを設定しました。 Billyにとって、私たちのプロジェクトは終了しました。
さあ、別のシナリオを考えましょう。 ヒルダはIRSに約3万ドルも負っています。 彼女は月額422米ドルを支払う余裕があるかどうかはわかりません。 彼女は月額約200ドルを支払う余裕があると感じています。 このような状況で私たちが何をする必要があるのでしょうか？ ヒルダの財務状況を詳しく見ていく必要があります。 彼女はいくらお金を払っていますか？ 彼女は何を彼女のお金に費やしていますか？ 彼女の状況を一意にするような状況はありますか？
IRSに支払う金額を計算する目的で、財務を分析するための特定のプロセスがあります。 私たちはあなたの財政の3つの側面を見ています：
- すべての資産を売却する場合は、IRSの支払いにどれくらいのお金を払うことができますか？ これはあなたの純資産に関する質問であり、資産の現在価値を測定し、それらの資産に対する貸出金を差し引いています。
- 利用可能なクレジットはありますか？ あなたはIRSを支払うためにお金を借りることができますか（クレジットカードや住宅ローンなど）？
- 必要な生活費を支払った後、毎月残っているお金はどれくらいですか？ 私たちは所得を測定し、必要な生活費を差し引いています。 これは、IRSがあなたに毎月支払う予定の金額です。
多くの場合、重要な疑問は、必要な生活費を支払った後、毎月どれだけの金額が残っているかということです。
ある意味では、私たちがしているのは、人の収入から生活費を差し引くことだけです。 生活費を支払った後に残された所得の額は、私たちが支払い計画を立てるための金額です。 たとえば、ヒルダが賃金収入で月平均$ 3,600を稼ぎ、生活費に平均$ 3,350を費やしているとしましょう。 収入から生活費を差し引いたヒルダは、毎月250ドルを残しています。 毎月の収入と月間経費のこの正味の差は、IRSが支払計画で探すものです。
どのくらいの金額をIRSに支払うかを見極めるという観点から財務を分析するには、 フォーム433-Aまたはフォーム433-F （個人納税者の場合）またはフォーム433-B （事業税の場合）を記入してください。
しかし、別の意味では、IRSはしばしば費用を考慮しません。 いくつかの経費を考慮しないことによって、IRSは実際に納税者が過度にお金を費やしていると言っており、彼らの収入の多くはIRSに支払うべきです。 IRSは2つの方法で支出を無視します。支出は必要ではないと言っているか、支出が平均より高いと言っています。
すべての経費が必要な生活費として計上されるわけではありません。 IRSによれば、必要な経費は、「 納税者とその家族の健康と福祉および/または収入の提供に必要な費用 」です。 （財務分析ハンドブックの許容経費概要セクション、内部収益マニュアル5.15.1.7、IRS.gov）必要な費用は以下のとおりです。
- 食品、食料品、衣類、ハウスキーピング、パーソナルケア用品。
- 住宅と公益事業。 これには、賃貸料、住宅ローンの支払い、固定資産税、住宅所有者または借り手の保険が含まれます。 電話サービス、ごみ、水道、ガス、電気、プロパン、ケーブルテレビ、インターネットサービスも含まれています。
- 交通。 これには、自動車の支払い、ガソリン、オイル交換、メンテナンスと修理、自動車保険が含まれます。 バスパス、列車、その他の大量運賃などの公共交通機関も含まれています。
- 健康保険料と自費の医療費。
- 育児。
- 定期生命保険料。
- 現在の課税年度の推定納税と源泉徴収。
- 過去の滞納国および地方税の分割払い。
- また、健康、福祉、所得の生産に必要であることが示されていれば、その他の費用。
経費は必要であるだけでなく、合理的である必要もあります。 IRSはあなたの実際の支出を平均と比較します。 これらの平均は地域によって異なるため、一部の地域は他の地域よりも生活費が高いことも考慮に入れています。 これらの費用の平均は、回収財務基準と呼ばれます。 ある人が徴収財務基準を超えて支出している場合、IRSは徴収財務基準によって指定された金額までしか費やす必要がないと見なし、その金額を上回る支出は必要ではなく裁量的です。
ヒルダの状況に戻りましょう。 彼女はIRSに月額約200ドルを払うことができると感じています。 しかし、財産を処理し、資産、債務、所得、必要な生活費を分析すると、ヒルダは実際に毎月250ドルの可処分所得を持っていることがわかります。 ヒルダは、IRSへの250ドルの支払い計画のために彼女の予算内に余裕を見出せるように、彼女の支出習慣を変える必要があるかもしれません。
IRSは、銀行の明細書、払い札およびその他の収入と支出を確認する書類を含め、財務書類を審査することに注意してください。
あなたの財務状況を分析することにより、税負債を処理する方法が最も理にかなっています。 そして7つの可能性があります：
- 私たちは資産を売って、IRSに支払う準備ができた現金を生み出すことができました。
- 私たちはローンを取るか、IRSに支払うためにクレジットカードを使うことができました。
- 私たちは、総額50,000ドル以下の借入金をIRSに支払うことができるため、合理化された割賦契約を設定することができます。
- 現在の給与能力に基づいて分割払い契約を設定することができます。
- 私たちは、 妥協案を要求することができます 。これは、IRSの全額を支払う予定ではありません。
- IRSは、財務状況が改善するまで支払いを行う必要がないことに同意した場合、延期を求めることができます。
- 私たちは破産申請することができます。これは、あなたの税金負債を含め、すべての債務を返済する計画を立てるための法的手続きです。
そして時には、正しい答えはこれらのオプションのいくつかを組み合わせたものです。
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