529プランの受益者変更の開始は複雑ではない
529の大学貯蓄制度は、これらの費用を計画する上で参考になるツールです。
これらの制度は、早期に出産し始めて、大学のために貯蓄するための優遇税制を提供しています。 2017年税制改革法は、最近、529校の制度のガイドラインを拡張し、両親が民間または宗教の小学校および中等教育の費用のために年間10,000ドルを撤回できるようにしました。
しかし、あなたの学生があなたのために529プランに保存したお金のすべてを使用しないとどうなりますか？ あるいは、彼らが大学にまったく出席しないことを選んだ場合、どうなりますか？ 通常、 適格教育費以外のものについて529の貯蓄制度からの引き出しは、10％の罰金と通常の所得税の対象となります。 しかし、税負担を回避するための解決策があります：プランの受益者を変更することです。
529変更受益者規則
内国歳入庁（IRS）には、貯蓄制度の受益者を変更するための具体的なガイドラインがあります。 幸いにも、変更を加えることは、あまりにも複雑なプロセスではありません。
あなたが念頭に置いておく必要がある最も重要なことは、新たに指定された受益者が資格のある個人でなければならないということです。 有資格者は、受益者の家族の一員です。 それは以下を含む：
- 彼らの配偶者
- 義母、義理の義理、義理の弟、義理の義理を含む義理の義理
- 養子縁組、養子縁組、養子縁組などの子どもたち
- ステップの兄弟を含む彼らの兄弟
- 彼らの姪や甥たち
- 叔母と叔父
- 最初のいとこ
アカウントの所有者は、あなたが受益者ではないことを覚えておいてください。 しかし、529プランの貯蓄を他の人に移転している場合は、自分または配偶者を将来の受益者に選ぶことができます。 あなたの子供が祖父母である場合、彼らは受益者として指定することもできます。
新受益者が旧受益者の家族のための要件を満たしている限り、罰金はかかりません。 しかし、あなたが529を家族の型に適合しない人に譲渡する場合、それは非適格の撤退として扱われます。 このシナリオでは、10％のペナルティと経常利益税が適用されます。
529プランの受益者を変更する方法
受益者の変更を行うことは、計画管理者に適切な書類を記入することと同じくらい簡単です。 あなたはあなたの名前と社会保障番号だけでなく、あなたの現在と新しい受益者の両方の名前と社会保障番号を提供する必要があります。 2人の受益者の関係、移転する金額、これらの資金をどこに移すべきか、どのように投資するかを明記する必要があります。
既存の口座で指定受益者を変更するか、新しい受益者に代わって譲渡を受け取る新しい529プランを設定することができます。 1つのプランからお金を借りて別のプランに移す場合は、現在のプラン管理者に取引を完了させるのが最善です。 あなたが529プランから直接分配を受け取り、それを60日間以内に新しいプランに転記することができなかった場合、その取引は非適格課税引出しとしてカウントされます。
なぜ受益者が変化するのか
別の大学の貯蓄オプション、 Coverdell Education Savings Accountとは異なり、529プランでは、保存できる期間に時間制限はありません。 たとえばCoverdell ESAでは、受益者の30歳の誕生日までにすべての資金を引き出す必要があります。 そうしないと、残りの資金に対して大きな罰金が課されます。
529プランで受益者を変えることができれば、税金を避けることができるだけでなく、税制優遇措置で貯蓄を継続することもできます。 あなたの子供が、例えば、529ドルのプランにまだ2万ドルの卒業生であれば、あなたは受給者として自分自身を名前を挙げて、定期的な寄付を続けることができます。 彼らに自分の子供がいたら、代わりにその計画を彼らに伝えることができます。 その間、お客様の定期的な寄付とお客様の投資によって生み出されたリターンの両方を通じて、アカウントのサイズが大きくなりました。
あなたの投資選択を見直すことを忘れないでください
貯蓄がどのように投資されるかという点で、個々の529計画は大きく異なる可能性がありますが、 目標日の資金は一般的な選択肢です。 これらのファンドには、指定受益者が大学時代に近づくにつれて調整される、事前設定の資産配分があります。 あなたの22歳の大学の卒業生から5歳の姪に529の口座を移管する場合は、大学に行くまでのより長いタイムラインを反映するために資産配分を更新する必要があります。 また、さまざまな資金を検討する際に、コストと収益の適切なバランスを見つけるために、それぞれの費用とパフォーマンスをチェックする時間を取ってください。