配当税の仕組みと配当税率
配当税は、ジョンソン・エンド・ジョンソン100株またはマクドナルド100万株を所有しているかどうかにかかわらず、投資家が支払う最も一般的な投資税の1つです。
しかし、配当税の仕組みや特定の配当税率の規則はあまりよく理解されていません。 このガイドは、基本を理解するのに役立つようにまとめられています。 [ 配当金の概要と配当 と 配当金 の究極のガイドライン ]
タイプ別配当税率
一部の配当は経常利益と同じ割合で課税されますが、他の配当は低い税率で課税されます。 課税率は、あなたが株式を所有していた期間によって決まります。 一般的に言えば、大部分の配当は、長期キャピタルゲインと同じ率で課税され、経常利益に対する税金よりも低い。
- 適格配当 ：基本的な意味では、適格配当は、あなたがしばらく所有している株式から支払われる配当金です。 彼らは長期キャピタルゲインと同じ率で課税されます。 ほとんどの人にとって、これは配当所得の15％を支払うことを意味しますが、一部の裕福な人（結婚した場合は$ 479,000以上の人は$ 425,900を超える人は20％を支払うことができます。 $ 77,200以上の配当は、配当所得には税金を払わない。
配当金計算の目的上、 普通配当は、 配当日の60日前に始まる121日間の期間中に60日間を超えて保有されている株式に対する通常の配当である。 要するに、より高い配当税を避けるための最善のアドバイスは、少なくとも数ヶ月間あなたの株式を保持することです。 （このルールは、投資家が非常に長い間投資しなかった会社から収入を得ないようにするためのものです。）
- 非適格、または普通、配当 ：非適格配当は、資格のある配当（上記参照）のテストに合致しない配当です。 これらはしばしば「普通の」配当と呼ばれます。 これらの配当に対する配当税は、投資家の個人所得税控除と同じです。 たとえば、22％の税金控除を受けている場合、資格外の配当に対しては22％の配当税が支払われます。
投資家が配当に関わらず高い税率を支払う場合があります。 例えば、不動産投資信託（REIT）の株式からの配当は、通常、経常利益として課税されます。
あなたが配当を支払った株式を所有している場合は、あなたが得た金額の概要をブローカーから1099-DIVの税務書類を受け取ることになります。 このフォームは、配当金が適格配当または非適格配当のレートで課税されるべきかどうかを伝えます。
あなたの配当金を再投資すればどうなるでしょうか？
多くの投資家は配当金支払いをして、同じスティックの株式をより多く購入することを選択するでしょう。 これは再投資と呼ばれ、投資ポートフォリオ全体の価値を高める強力な方法です。
あなたが配当を再投資するならば、あなたはまだそれに税金を払わなければなりません。 配当は、株式を購入するか、基本的な普通預金口座に入れるか、またはそれらを使って映画のチケットを購入するかにかかわらず、収入とみなされます。
配当税を回避する方法
個人退職勘定（IRA）や401（k）などの優遇税制優遇措置を使用して投資している場合は、配当に関する課税を避けることができます（少なくともすぐに）。従来のIRAと401（k）投資家は、退職時に撤退を開始するまで税金を払うことを避けることができます。
Roth IRAのおかげで、今はお金が課税されていますが、投資家は退職時の利益には税金を払っていません。
投資家は配当を支払わない株式に投資することで配当税を回避することもできます。 配当の支払いがないことは、問題のある会社を示しているかもしれませんが、会社が収益を使って会社を再投資し成長させようとしている可能性が高いです。 しばしば（必ずしもそうとは限らないが）、これは会社株式のより速い株式の成長をもたらす。
Tim Lemkeによって編集および更新されました。