どのような免税退職勘定であるか、どのように働くかを学ぶ
認可された公認会計士（CPA）と認定された財務プランナー （CFP）とのベストプラクティスと手順がありますが、あなたの退職計画に影響を与える税金の準備に役立ちます。免税退職勘定は唯一の方法です退職時の税金問題を完全に回避する。 それは本当に良いとは思えないのですか？ そうではありませんが、非課税勘定の仕組みを規定する制限と規則があります。また、すべての利益には欠点もあります。 免税退職勘定の世界を探るために、よくある質問の回答があります。
Q：無税であればどういう意味ですか？
A：所得が得られたときとそれが分配されたとき、または取り消されたときの両方で、アカウントで獲得された所得に連邦税または州税がない場合、アカウントは免税とみなされます。 このような種類の勘定を通じ、資金を払い戻しても、その成長に将来の税金を払うことなく、資金を投資し成長させることができます。
Q：非課税勘定の例は何ですか？
A： Roth IRAsとRoth 401（k）プランは、タックスフリー退職勘定が1つだけです。 定義された引退規則と年間所得および拠出限度額の下で、Roth IRAまたはRoth 401（k）に投資された税引き後の資金は、免税され、退職時に免税されます。
このような非課税の退職貯蓄ビークルは他にありません。 これは退職プランナーにとっては貴重なツールだが、IRSにとっては重要なツールなので（実質的な口座価値になる可能性のあるものに課税する機会を失うため）、Roth IRAsをどのようにして免税を受けることができるかを管理する厳しい規則がある。
多くの人が誤って伝統的なIRAs免税勘定とも呼んでいます。 伝統的なIRAに投資された資金が税金から免除されることが認められているのは事実ですが、実際には税金が繰り延べられているという意味です。 伝統的なIRAでは、払い戻しは所得税の対象となり、必要最小限の分配（RMD）規則のために、口座所有者が70½になるまでに引き出しが行われ、課税されなければなりません。 この税金繰り延べ特典には、完全に非課税の特典を提供するより多くの投資手段があります。 例えば、伝統的なIRAに加えて、 生命保険契約全体の年金や現金払い戻し価値は、課税繰延勘定としても機能します。 終わりに、税繰延勘定では、 配賦時に税金が支払われ、免税勘定では税金は支払われません。
Q：非課税口座と非課税口座との違いは何ですか？
A：免税口座と非課税口座の主な違いは、米国では個人が非課税口座を開設できないことです。 しかし、個人は、非課税の利息を支払う地方債など特定の種類の債券に投資することができます。 典型的には、そのような関心事は、州税および地方税も同様に免除される他のいくつかの基準を満たさない限り、連邦税から免除されるだけである。
Q：アカウントに免税がない場合、どのように機能しますか？
A：すべての投資は、収入を得る可能性があり、価値が上昇する可能性があります。 これらの投資からの収入は、利息と配当の2つの主要な源泉から生じる。 税金勘定に投資がある場合、その年の所有者の課税所得に収益が加算され、税金負担が増加します。
課税された口座に保管され、投資された額を超えて売却された資産の売却は、所得の増加および所得税の引き下げにつながる。 同じ投資が非課税の口座に保持されていれば、税金はかかりません。
Q：非課税勘定への拠出に対して税金控除を受けられますか？
A：一般的に短い答えはいいえです。 免税勘定の恩恵は、免税の成長です。 その利益のための第一のトレードオフ（Roth IRAsのような免税の口座を支配する厳格な規則を除いて）は、あなたがその計画への最初の貢献に対して控除を受けておらず、 税引き後の金額 。
ただし、退職時に使用される口座には、初期の税制優遇措置と免税の健康増進 - 健康節約勘定またはHSAを提供する口座があります。 HSAでは、あなたが寄付する際に所得税を控除しますが、HSAで医療費と適格健康保険料を使うと、これらの分配は免税となります。