55歳から401kの配当を受けるIRSのルールを理解する
401（k）プランをお持ちの場合は、おそらく59歳半に達する前に、資金を引き出すために通常10％のペナルティがあることをすでに知っているでしょう。 しかし、この初期の分配ルールにはいくつかの例外があり、そのうちの1つは特に退職者に影響します。 これは内国歳入庁の「Rule of 55」として知られています。 55歳以上の人は、知っておくべきことです。
55のルールは何ですか？
55のIRSルールは、解雇、解雇、または55歳から59歳までの間に仕事を終了する従業員が401（k）または403（b）プランから罰金なしで資金を引き出すことを認めています。
これは、55歳の誕生日の年中または就業中にいつでも退職する労働者に適用されます。
もちろん、キャッチがあります。 55のルールは、 現在の 401（k）または403（b）の資産にのみ適用されます。これは、あなたが現在55歳以上の職場にいる間に投資したものです。 以前の401（k）または403（b）にお金がある場合、早期離脱ペナルティ免除の対象にはなりません。 10％のペナルティを支払うことなくそうしたいと思えば、それらの口座から資金を引き出し始めるには59才半まで待たなければなりません。
この55の規則は、 個々の退職勘定には適用されません。 職を離れるときに資産をロールオーバIRAに移行させる場合は、55の規則のもとで早期に撤回する資格はありません。
セクション72（t）とは何ですか？
あなたが59 1/2歳より前に仕事を辞めれば、401（k）、403（b）、そしてIRAの退職資産さえも払うことができます。
それは実質的に等しい定期支払いまたはSEPP免除と呼ばれています。 IRSセクション72（t）の配布です。
このタイプの分配ルールを使用すると、あなたの平均余命を計算し、それを使用して59歳半までに5年間の退職計画から5つの実質的に等しい支払額を計算することができます。
しかし、分布はどの年齢でも発生する可能性があり、55の規則と同じ55歳の閾値に拘束されません。
あなたはどちらの分配を取るべきですか？
早期にお金を取る能力は、59歳半になる前に退職しなければならないことが判明した人にとって、大きなセーフティネットとなります。 しかし、 別の仕事やアルバイトを探したり、コンサルタントとして働くことができれば、できるだけお金を60年代に税金引き上げを続けるようにするのが理にかなっているかもしれません。
資金を早期に引き出すことは、ポートフォリオの長期的価値を低下させる可能性があります。 これは、あなたの最初の退職年が市場にとって悪い場合に特に当てはまります。 あなたが長生きすることを期待するならば、早期の流通はあなたの将来の収入を危険にさらす可能性があります。
すべてのポートフォリオの撤退決定のタイミングを慎重に検討してください。 持続可能な撤退戦略を作成するために、税務顧問、財務プランナー、または退職計画管理者と協力してください。
注：常に最新の情報と傾向については、税務専門家に相談してください。 税法および規則は定期的に変更することができます。 この記事は税務アドバイスではなく、税務アドバイスとしてのものではありません。