IRAとは個人退職口座
IRAに貢献することは、将来のためにお金を払うことにあります。そのため、退職するときに転倒するお金があります。
IRAの内部に入金した資金は、通常の銀行や投資口座に入金した資金よりも優遇されます。
IRAは投資ですか？
人々は頻繁にIRAの最良の金利を見つける方法を尋ねますが、IRAは投資ではありません。
それはアカウントの一種です。 そのアカウントの中には、さまざまな種類のものに投資することができます。
銀行、証券会社、ミューチュアルファンド会社、保険会社、その他様々な種類の金融機関でIRAアカウントを開くことができます。 CD、国債、ミューチュアルファンド、株式、およびあなたが考えることができるほぼすべての他のタイプの投資に投資するために、IRAに入金した資金を使用することができます。
IRAの主な種類には2種類あります。
- 従来のIRA
- ロスIRA
上記の2つのカテゴリは、そのタイプのIRAを規制する税規則を参照しています。
- 従来のIRAsのサブカテゴリとして、あなたは非控除、配偶IRA寄付、SEP IRAS、および単純IRAを持つことができます。
- Roth IRAsのサブカテゴリとして、IRSのIRA寄稿をすることができます。 Designed Rothアカウントと呼ばれるRoth 401（k）オプションもあります。
伝統的なIRAとは何ですか？
伝統的なIRAは1974年に議会によって導入されました。従業員退職所得保障法は、IRAsに入金した資金に対して特別な税制を適用して退職を奨励する方法です。
伝統的なIRAの税金処理
適格要件を満たしていれば、従来のIRAへの寄付は税額控除可能です 。 税額控除可能なIRA寄付を行う資格がない場合は、引き続き控除不可能な IRA寄付を行うことができます。
1つの例外を除いて、あらゆるタイプのIRAに貢献するために収入を得る必要があります。
あなたが十分な収入を得ている限り、あなたが結婚していれば、所得がないのに配偶者のIRAに寄付することができます。
伝統的なIRAの概要
- IRAの内部の資金は繰り延べられます。 つまり、撤退をするまでは、利息、配当金、キャピタルゲインについての所得税を払わないということです。
- 早期のIRA取下げに課されるペナルティは、 59½歳より前に行われる離脱です。
- あなたは、年齢70½までに最低限の配布を開始しなければなりません。
Roth IRAとは何ですか？
ロスIRAは、1997年の納税者救済法によって導入された新しいタイプのIRAです。ロスIRAは伝統的なIRAとは異なる課税ルールを持っています。
ロスIRAの税金処理
Roth IRAへの寄付は税額控除ではありませんが、Roth IRAの内部の資金は無税となります。 これは、 ロスIRA撤退規則に従う限り、ロスIRAの内部に溜まる資金に対する利子、配当金、キャピタルゲインには税金を払わないことを意味します。
ロスIRAの概要
- ロスIRAの内部の資金は税金を徴収しません。 これは、あなたが関心、配当、獲得したキャピタル・ゲインに対する所得税をこれまでに支払うことはないことを意味します。
- Rothに寄付された金額を払い戻すことができます。ペナルティ税はありません。 これは、ロスIRAがあなたの緊急資金として倍増できることを意味します。
- Roth IRAsは、どの年齢でも必要最低限の分布はありません。
- 従来のIRAをRothに変換することができます。 注：コンバージョンに関するルールは、コンバージョンに関するルールとは異なります。
自営業者または事業主のIRA
あなたが自営業の独立系請負業者として事業を営んでいる場合、 SEP IRA （従業員がいない方に最適）またはSIMPLE IRA （従業員がいる場合はより効果的です）のいずれかを確立する資格があります。
上記のいずれの計画でも、従来のRoth IRAよりも大きな貢献をすることができます。