Roth IRAの2014年ルール

by ジョシュア・ケノン

拠出限度額、所得制限、および引落の規則の概要

投資家にとって、Roth IRAは伝統的なIRAのあらゆる面で優れていると一般に考えられています。どのように優れているの完全な概要を見るには、このサイドバイサイドの比較をチェックしてください。しかし、Roth IRAのルールは伝統的なIRAのルールとは異なりますので、配当、利子、賃貸料を免税で徴収しながら富を築くことを計画している場合、これらの特別な税務署がどのように機能するのかを理解することが重要です。

これらのルールの中でより重要なものをカバーすることで、不愉快で高価な結果からあなたをより良く保護することができます。

2014年課税年度における所得制限適格性のためのRoth IRA規則

残念なことに、最も厳しいRoth IRAのルールの1つは、所得制限の適格性と関係がある。任意の課税年度にRoth IRAの資格を得るためには、IRSが公表した最大修正調整総所得額よりも少ない額を獲得する必要があります。この変更されたAGIは、いくつかの計算に基づいており、調整された総所得を取って、特定の退職控除、賃貸料控除、学生ローン利子、自営業税、および税申告書のその他の行を追加します。

課税年度2014年の場合、これは以下を意味します。

所得制限適格者のためのRoth IRA規則 - 2014年の税務年度内に共同で婚姻したカップル

結婚、共同提出：181,000ドル以下=フルIRS IRA資格
結婚申請：$ 181,001〜$ 191,000 = Roth IRA資格の段階的廃止

共同で婚姻ファイリング：$ 191,000以上=既存の規則の下でロスIRAに資金提供する資格はありません

所得制限適格者のためのRoth IRAの規則 - 2014年の税務別に婚姻したカップル

結婚して、別に提出する：$ 0 =フルIRS IRA資格
結婚しました、個別に提出：$ 1から$ 9,999 = Roth IRAの資格の段階的廃止

結婚、別途提出：$ 10,000以上=既存の規則の下でRoth IRAに資金提供する資格はありません

所得制限資格のためのRoth IRAのルール - 2014年課税年度の単身者

シングル：$ 114,000以下=フルRoth IRA資格
シングル：$ 114,001〜$ 129,000 = Roth IRA資格の段階的廃止
シングル：$ 129,000以上=既存の規則の下でロスIRAに資金提供する資格はありません

Roth IRA規則の下で口座に入金する資格がないことが判明した場合は、恐れることはありません。あなたはおそらく、従来のIRAに資金を提供してからそれをRoth IRAに変換するバックドアRothとして知られている何かを行うことによって、規制を回避することができます。

2014年課税年度における寄付限度に関するロスIRAのルール

Roth IRAは税金からそのような驚異的な保護を提供しているため、議会は毎年1つに貢献できる金額を厳しく制限しています。給与、賃金、中小企業の利益、手数料、フリーランスの収入、ヒント、ボーナスから生み出される金額まで収入所得にしか寄付することはできません。つまり、去年2千万ドルを拠出した場合、ロスIRAに十分な資金を提供することはできません。一方、あなたが雇用されていないが配偶者がいる場合、ほとんどの状況下で、Roth IRAの規則は、あなたの働く夫または妻と一緒に、あなた自身のいわゆる「配偶者」の口座に完全に資金を提供することを可能にします。

これはホームステイの両親がペナルティを受けていないためです。

49歳以下の納税者=最大5,500ドルロスIRA寄付限度額
50歳以上の納税者=最大6,500ドルロスIRA寄付限度額

あなたとあなたの配偶者が昨年10万ドルを稼いだと想像してください。あなたは在宅の親です。あなたの配偶者は51歳、あなたは49歳です。2014年の既存のRoth IRA規則のもとで、あなたはRoth IRAに5,500ドルを拠出することができ、配偶者はRoth IRAに6,500ドルを拠出することができます。家族としては、あなたのRoth IRAsに新しいお金で12,000ドルの恩恵を受けることを意味し、株式、債券、ミューチュアルファンド、不動産、または取得することに決めた他の投資を複合する際に多くの利点を享受することができます。

Roth IRAの寄付締め切り規則

あなたは問題の課税年度以降の公的税務期限までにRoth IRAに寄付することができます。

拡張機能は使用できません。たとえば、公的税務期限が2015年4月15日である場合、2014年課税年度の2015年4月15日までに、Roth IRAに課税することができます。

このルールは、SEP-IRAなどの他のタイプのIRAと異なり、納税期限を納税期限とともに10月に延長することができます。

恋人のIRA規則は夫婦に別々の口座を維持することを要求する

すべてのRoth IRAは個人でなければなりません。夫婦は自分のRoth IRAを単一の口座にまとめることはできませんが、選択した金融機関と独自の独自の計画を立てなければなりません。 Roth IRAsの両方に資金を提供する必要はなく、他の基準を満たしていれば、一方または他方の両方に資金を提供することができます。

Roth IRAの税務控除ルール

Roth IRAに寄付する金額には税額控除はありません 。ただし、ほとんどすべての状況下で、Roth IRA内で行うお金は完全かつ完全に非課税でなければなりません。（特に、無関係の事業所得税またはUBITと呼ばれるものには例外がいくつかありますが、これはあなたの99％には適用されません）。

現実的には、これは、現在のRoth IRA規則の下で、何とかあなたの口座を$ 10,000,000 +に増やし、$ 40万+現金配当を集めることができれば、配当金が入金された場合でもIRSにペニーを支払う必要はない退職時に退職した場合、対照的に、伝統的なIRA規則は、ほとんどの人々が所得税から最初の拠出金を控除し、退職まで無税の投資収入を得てから一定の年齢に達すると引き出しに通常の法人所得税を支払うことを認めています。

Roth IRA引出し規則

あなたは、ほとんどの状況下で、ペナルティなしでいつでも税金を払わずにRoth IRAに寄付したプリンシパルを撤回することができます。口座内で発生した投資収入を取り消し、免除のための特別なRoth IRA規則の1つに合致しない場合は、連邦レベルで10％のペナルティを科せられる可能性があります。税法は常に変わりますので、州税と地方税も発生する可能性があります。あなたの税務顧問に確認してください。

これらの免除とは何ですか？これらのうち8つがあり、早期回収手数料を回避するためのRoth IRA規則に関するこの記事では、より完全に綴られていますが、短期間の実行は次のとおりです。

ロスIRA所有者の永久的な障害
ロスIRA所有者の死
調整された総収入の7.5％を超える払い戻しされない医療費を支払うための引出し
家に払うのを助けるために生涯に一度最高$ 10,000
一定の限られた状況下での特定の高等教育費
ロスIRAから内国歳入庁に払い戻された金額
12週間以上失業した場合の医療保険料
59.5歳になる

Roth IRAの引き出し規則のもう1つは、強制退去（政府が過度の税金逃亡を楽しむことができないよう一定の年齢に達すると口座から退出することを強制する金額）と関係しています。伝統的なIRAとは異なり、Roth IRAは、70.5歳に達すると強制的に最低限の撤回を強制することはありません 。あなたが105歳になるまであなたのお金を非課税にしておきたいと思っていたら、それを長くすることができます、それは現在許可されています。平均的な寿命を持つ人にとって、これは、連邦、州、または地方自治体に行かず、あなたの子供、孫、他の相続人、および/または慈善受益者の実質的に富を生む。

すでに資金を調達していない場合は、ロスIRAを開設することを真剣に検討してください

私は完璧な税金の避難所としてRoth IRAを説明するために行ってきました。あなたが持っていない場合、あなたは真剣にいくつかの素晴らしいメリットを逃しています。彼らはわずか数分で開くことができ、あなたは完全に資金を調達する必要はありません - あなたはRothのIRAのルールを満たしていると仮定して余裕があるものであればいつでも蹴ることができます。あなたがしているのは、低コストのインデックスファンドを持つ口座を開設し、今後50年間はそれをそのままにしていても、今日の始まりです。