あなたはUGMAまたはUTMAの預かり口座の変換を行うべきですか？
彼らが希望する大学からの財政援助があります。 ほとんどの場合、学校費用と財政援助の間にはギャップがあります。 このギャップは、奨学金、学生ローン、個人貯蓄を通じてカバーすることができます。 UGMA（Uniform Gift to Minors Act）やUTMA（Uniform Transfer to Minors Act）の口座開設を通じて、この目的のためにお金を節約した家族もいます。
これらの車両は当初、1996年に529勘定の勘定が作成されるまで、大学貯蓄市場で最も権威を握っていました。その頃から、ほとんどの家庭は、資産に対する税制上の優遇措置とペアレンタルコントロールの組み合わせについて、セクション529の計画を選択しました。 以前はUGMAとUTMAの口座を利用していた多くの両親や祖父母が少し気になるかもしれません。
したがって、UTMAまたはUGMA口座に投資した両親が頻繁に求める質問は、自分の口座をセクション529計画に変換できるかどうかということです。 答えは「はい」ですが、この変換にはいくつかの可能性があります。
資産の管理
UTMA-529またはUGMA-529のアカウント変換は、誰が資産を管理するかに影響を与える可能性があります。 場合によっては、セクション529プランのスポンサーは、これらのコンバージョンの特別な取り扱いとラベル付けを必要とします。 このような場合、特定のアカウントは「保管セクション529アカウント」と表示され、プランスポンサーは古典的な保管アカウントのように成人になると資産を未成年に戻します。
これは通常、子供の状態に応じて18歳または21歳に達したときに発生します。
ただし、親または祖父母に法的義務が残っているにもかかわらず、特別な口座処理を必要としないいくつかのプランスポンサーがあります。 いくつかの親は、この可能性を避けるためにセクション529の口座フォームに記入したときに、これらの資金源の誤った提示を検討するかもしれませんが、それは合法ではなく、あなたのお金の誤った管理のためにあなたを訴えることができます。
受益者の変更
UGMAまたはUTMA口座を別の子供に譲渡したり、受益者を変更することはできません。 受益者を変更するためにUTMAまたはUGMA 529口座の変換を使用することは想定されていません。これは、お子様のお金を他人に与えることに等しいためです。 あなたがUGMAまたはUTMA-529の変換を行い正直にそれを報告した場合、現行の受益者が完全な所有者になるまで、ほとんどの計画は受益者の変更を許可しません。 その時点で、成長した子どもは、自分が望むなら、受益者を他の人に変えることが許されます。
UTMAまたはUGMA-529保管口座変換の税額控除
お金を引き出してIRA以外のアカウントに投資すると、あなたにペナルティを課するIRAとは異なり、UGMAまたはUTMA-529のコンバージョンにはそのようなペナルティはありません。 しかし、あなたのアカウントの基礎となる投資は、以前は実現できなかった利益があればキャピタルゲイン税の対象となることがあります。 この可能性は、新しい第529節の計画のもとでの将来のすべての成長を隠蔽する利益と比較して重視されなければならない。
UTMAまたはUGMA-529の口座管理からの財政援助の適格性への影響
UGMAまたはUTMA-529の変換は、一般的に、財政援助の対象となる場合には積極的な動きと見なされます。
これは、親権勘定の資産は子供の資産として数えられますが、変換された勘定科目の資産は、依然として生徒が依然として従属者である場合、親に属するとしてカウントされます。
つまり、UGMAまたはUTMAアカウントをセクション529アカウントに変換すると、変換前に学生が20％を使用していたのに対し、資産の5.64％のみが親によって毎年使用されることが予想されます。
UGMAまたはUTMA-529の勘定転記に関する決定を下す前に、州のセクション529プランスポンサーに電話するか、投資および税務顧問に相談することをお勧めします。