新しい税規則で私立教育のための529の引退計画
有償529プランの引き出し
以前は、有資格の大学での高等教育費の払い戻しに限られていました。
具体的には、連邦学生援助プログラムに参加する資格がある学校を意味します。 引き出しは、以下を含む一定の費用に限定されます。
- 授業料および手数料
- 少なくとも半期以上滞在する学生のための部屋とボード
- コンピュータを含む書籍、消耗品、機器
- 特別支援学生に必要な設備またはサービス
保護者は、これらの関連する費用のいずれかを免税するために必要な額まで、毎年529プランの引き出しを行うことができます。 適格教育費以外の他の目的のための撤回は、10％の罰金を課され、両親はまた、所得に対して経常的な所得税を支払わなければならない。
私立教育のための529計画引出しの使用
更新された税コードのもとでは、保護者は現在、プライベート小学校と高校の授業料、書籍、およびその他の適格費用を支払うために年間$ 10,000まで引き出すことができます。 それには、幼稚園から12年生までの学生を入学させる宗教学校とチャータースクールの両方が含まれます。
これらの引き出しは、資格のある教育費に使用されている限り、免税です。
$ 10,000の撤回限度額は、私的教育の平均年間費用ときちんと一致しています。 2017-18学年度の平均私立学校授業料は10,302ドルでした。 私立の小学校の授業料は、私立高校の授業料よりも約5,000ドル安かった。
あなたは私立学校のために529プランマネーを使うべきですか？
一見すると、529計画引き出しの拡大は明らかな利益のように思える。 しかし、親にとっては、これらの費用をカバーするために529プランの引き出しを使用することが理にかなっているかどうかです。 答えは、あなたがプラン資産をどれくらい節約したか、私的授業料をどれだけ支払っているか、あなたの子供の大学経費がどれくらいになるか、あなたが計画に追加し続けていることを含むいくつかの要因に左右されます。彼らのために。
例えば、出産時に子供のために529口座を開き、フロントローディングのIRS規則を利用するとします。 このルールは、 年間贈与税の除外限度まで、5年間の寄付を一度に行うことを可能にします。 ギフト・タックスは、あなたが他人にした財産の贈り物に適用されます 2018年、年間の除外は1子ども1人当たり$ 15,000です。 結婚した既婚のカップルは、これを子供1人当たり3万ドルに倍増することができます。
$ 150,000を寄付して6％の年間収益を得るなら、あなたの子供の5番目の誕生日にアカウントは$ 202,000以上になります。 この時点で、それらを私立小学校に登録すると、計画に新たな貢献をすることができます。
年間排除限度額を引き続き最大限引き上げると、あなたの寄付金は私立教育のための$ 10,000の引き出し額を上回ります。 また、同じ6％の年間平均収益率を達成し続けると、プランの節約額は引き続き増加します。
しかし、この例は、最良のシナリオを前提としています。 預金口座をフロントロードすることができない親の場合は、後で貯蓄を開始するか、毎年の贈与税免除限度を大きく下回って寄付しています。大学経費。 それに比べて、大学は、小学校や中等学校よりもはるかに費用がかかります。 CollegeBoardによると、公立4年制大学の平均授業料は、2018年には23,890ドルです。 それは私立の大学および大学のために$ 32,410に増加する。
私立教育の代替手段としてCoverdell ESAを使用する
私立学校のために529の計画引出しを使用することについてのフェンスにいる場合、別のオプションがあります： Coverdell Education Savings Account（ESA） 。 これらの口座は、親が税制優遇の方法で高等教育のために貯蓄することも可能ですが、K-12費用の支払いにも使用できます。
Coverdellを検討しているかどうかは、いくつかの重要な違いがあります。 まず、18歳に達するまで、あなたの子供のためにこれらの口座の1つにしか寄付することができません。529プランには年齢制限はありません。
次に、Coverdell ESAへの年間寄付限度額は2018年に2,000ドルに上限があります。これらの計画の1つへの最大生涯貢献額は36,000ドルです。 これと比較すると、毎年529件のプランに大幅に寄与することができ、一部の529プランの生涯拠出限度額は、どの州のプランを選択するかによって50万ドルに達することがあります。
第三に、おそらく最も重要なことに、Coverdellアカウントに無期限にお金を残すことはできません。 あなたの子供が30歳までに初等、中等、または大学の教育費にすべてのお金を使っていない場合、残りの残高は分配する必要があります。 IRSは10％の罰金を課し、配当に対する経常所得税を評価する。 529プランでは、アカウントを新しい受益者に転貸して 、あなたの子供が大学で終わったら節約を続けることができます。
最後に心に留めておいてください。 私立学校の費用のために529プランをタップすることに決めた場合は、不足している場合、大学のバックアップとしてRoth IRAを使用することができます。 IRSは、適格教育費に使用された場合に早期IRA引き出しに通常伴う早期離脱ペナルティを10％免除します。 通常の所得税は引き続き適用されます。 すべての大学の貯蓄オプションを理解することは、教育費の全範囲をカバーするための最良の戦略を作成するのに役立ちます。