2017年のIRAへの寄付を行うために、2018年4月に納税日まで持っています。現在の納税年度にこれらの給付を利用したいが、 年間拠出限度額に達していない場合は、あなたが逃した金額には時間と資金が必要です。
伝統的なIRAのしくみ
時間をかけてIRAを開いたり、資金を調達したり、保有したりするのはかなり簡単です。 ここでは手順のウォークスルーがあります：
仲介会社、 ミューチュアルファンド会社、銀行、またはその他の金融機関を経由して伝統的なIRAを開きます。それぞれには独自の製品オファリングがあります。
伝統的なIRAに資金を寄付し、入金した金額に対して税金控除を行います。 特定の課税年度に伝統的なIRAに追加できる金額には厳しい制限があることに注意してください。
伝統的なIRAに資金を提供したら、その資金を使って株式 、 債券 、 ミューチュアルファンドに投資し 、 不動産やその他の資産を購入します。 あなたの地元の銀行で伝統的なIRAを開くと、FDICの保険証書を購入することしかできません。 証券会社に行くと、彼らは優良株からインデックスファンドにさまざまな資産を購入することができます。
伝統的なIRAに資産を保管する何十年もの間、投資利益は免税されます。 ほとんどすべての状況下で年間$ 40,000の現金配当を支払う$ 1,000,000相当の石油と銀行株式を保有している場合は、連邦、地方、または州の税金で1ペニーの義務を負うことはありません。 海外株式の中には、米国との租税条約が妥当でない場合に配当金を控除するものがあるため、従来のIRAで国際資産を取得する際には注意が必要です。
59.5歳以降はいつでも、伝統的なIRAから撤退することができます。 あなたがIRSの免除のいずれかを満たさない限り 、早期に資金を引き出すと10％のペナルティが発生します 。 あなたが口座からお金を取るとき、あなたはあなたの税金を通常の収入として報告します。 あなたは、あなたの人生の残りの部分に生きる所得としての役目を果たす、これらの引き出しに税金を払います。
70.5歳に達すると、これ以上資金を提供することができなくなります。IRSは、あなたのアカウントから計算された必要最小限の配当（RMD）を計算することを義務付けています。または、50％の厳しいペナルティを受け取ります。あなたが撤退したはずの金額。
2017年の伝統的なIRAへの最大貢献額
課税年度2017年のIRA拠出限度は、あなたの年齢によって異なり、従来のIRAおよびあなたが所有するRoth IRAにも適用されます。 IRSは、最大の拠出限度額を適用する場合、すべてのIRAへのあなたの総貢献額を調べます。 50歳以上になると、退職する前に貯蓄を増やすための「追いつき」の貢献として、もう少しお金を払うことができます。 あなたが49歳以下の場合は、2017年までにすべてのIRAアカウントに最大5,500ドルを拠出できます。
50歳以上の方は、すべてのIRAアカウントに最大$ 6,500まで寄付することができます
夫婦は、それぞれ税務避難所を救うことができる額を最大限にするために、独自の伝統的なIRAを持つことができます。 たとえば、52歳の男性が48歳の女性と結婚した場合、IRAには6,500ドル、IRAには5,500ドルの合計12,000ドルを差し入れることができます。 配偶者の1人が働かない場合、IRAの規則により、家庭内夫または妻は、家庭の資金を使ってIRA寄付を行い、主婦に不利益を与えないようにすることができます。
あなたは2017年の課税年度に作られた伝統的なIRA寄稿を書き留められますか？
多くの場合、伝統的なIRAへの寄付は、あなたの納税申告書で控除されます。 これにより、税金控除を減らすことができ、退職時の退職を促すことができます。 あなたの拠出金を控除するための所得制限は、職場での退職制度の対象となっているかどうかによって異なります。
IRSは、調整された総収入の修正された形式を使用して、伝統的なIRA資格の所得を決定します。 これは、あなたが納税申告書で計算した通常の調整総所得とは異なります。 貯蓄債券利息や学生ローン利息などの一定の種類の所得を取り除くこと。 IRS刊行物590-A（2017）は修正された調整された総収入の計算を詳細に記述している。 控除の所得限度額の近くにいると思う場合は、調整後の総所得に変更を適用した後に罰金が科せられる可能性があるため、会計士に相談してください。
課税年度の401（k）や403（b）など、退職時に退職予定のない投資家のための退職規則2017：
単元、世帯主、または適格寡婦（er） ：調整後総収入に基づく税額控除の制限はありません。 すべての拠出額を拠出限度額まで控除することができます。
勤務先の退職年金制度に加入していない配偶者と共同または別に婚姻した場合：修正された調整総収入に基づく税額控除の制限はありません。 すべての拠出額を拠出限度額まで控除することができます。
職場での退職制度の対象となっている配偶者と結婚した結婚： 186,000ドル以下の調整後総収入は、あなたの拠出限度額までの完全控除可能です。 186,000ドルから196,000ドルの間で、あなたが取ることができる税額控除は、196,000ドルに達するまで、より低い金額とより低い金額で段階的に廃止されます。その時点で、伝統的なIRAの寄付には税額控除はできません。
課税年度の退職計画の対象となる投資家に対する課税ルール2017年：
単身世帯または世帯主 ：修正された総収入$ 62,000以下であれば、伝統的なIRA寄付をすべて寄付限度まで引き下げることができます。 62,000ドル以上72,000ドル未満の収入を得た場合は、税金の一部控除を請求することができます。 $ 72,000以上を獲得した場合は、従来のIRAへの寄付を控除することはできません。
結婚した合同または適格の寡婦（結婚）： 99,000ドル以下の修正された調整された総収入はあなたの献金限度まで伝統的なIRA寄付をすべて控除することができます。 99,000ドル以上119,000ドル未満の収入を得ると、部分的な税額控除を請求することができます。 $ 116,000以上を獲得した場合、伝統的なIRAの寄付に対して税金控除を請求することはできません。
個別に結婚申告：修正された総収入が10,000ドル未満であれば、伝統的なIRA寄付の部分的な税額控除が可能になります。 $ 10,000以上の収入は、あなたが控除を取ることができないことを意味します。
どちらの場合も、あなたが別途税金を提出し、過去1年間に配偶者と暮らしていなかった場合、IRSは従来のIRA税額控除の適格性を判断するために "単一"規則を使用することができます。