あなたのIRA控除を請求するのを忘れた場合のオプション
だから今年タオルを投げ込んで、誰かにそれに対処させようと決めたら？
ペンと紙、時には混乱を招く税金ソフトウェアを忘れてしまいます。 代わりに税務専門家にそれを回すつもりです。 その後、税務専門家は過去数年間のあなたの納税申告書のコピーを見て、あなたが伝統的なIRA口座に行った年次拠出金については控除したことがないことを指摘します 。
チャンスは永遠に消え去っていますか？ いいえ。退職金の課税方法に応じて、状況を修正するためにいくつかのことができます。
控除可能と非控除可能な拠出
従来の個々の退職勘定またはIRAに関しては、2つの選択肢があります。 ほとんどの人は税金控除の寄付をすることができます。寄付金の税額控除を主張します。これらの拠出は、あなたが課した年の課税所得を減らし、その後あなたが課税猶予を受けてから引退する。
IRAから資金撤回を開始すると、最初に課税されなかったために控除が課税所得に含まれます。
退職時に低所得税を享受すると予想される人々は、通常、IRA寄付を控除可能にするべきです。
伝統的なIRAに控除対象外の拠出をすることもできます。 これらの拠出は、税務上の所得を減らすものではありませんが、あなたの退職時まで引き続き増税され、控除を開始すると、控除されない拠出金は免税になります。
ロスIRAと非控除IRA
多くの人々は伝統的なIRAに控除不可能な貢献をするのではなく、 Roth IRAに貢献することを好みます。 寄付はRoth IRAの税額控除でもなく、退職するまで免税されます。 あなたがRoth IRAから資金を引き出すことを開始すると、すべての要件を満たしていれば、引き出しは完全に免税となります。
人々は一般に、彼らが退職するときにほぼ同じ税金控除またはより高い納税義務に就くことを期待すれば、Roth IRA寄付をすることを好む。
あなたが今作る必要がある決定
前年度にIRAの控除を請求したことを忘れた場合、まずIRAに課税する方法を決定する必要があります。 あなたは今、税金控除を取って、余分な税金払い戻しの金を手に入れたいと思います。 それとも、税額控除を忘れて、後で税金を免除するのですか？
あなたの税務専門家は、あなたの個人的な状況に最も適したオプションを把握するのに役立ちます。また、プロフェッショナルと相談して、選択したすべての結果を完全に理解していることを確認することもできます。
あなたが何もしないなら何を？
あなたが決定を下さない場合、IRSはあなたの拠出金を控除可能であるかのように扱います。
退職時にお金を引き出すと、2回目の課税が行われます。 あなたは同じ収入に対して2倍の税金を支払うことになります。 私はあなたがそれを望んでいないと確信しているので、ここでは何をすべきかです：
- 税額控除を今すぐ希望する場合： IRSの法定制限（通常は3年前）に基づいて開かれている納税申告に対して、修正された納税申告書を提出します。 あなたの修正された返品に関するIRA寄付の税額控除を請求してください。 あなたはおそらく、これらの年のそれぞれについて、いくらかの追加の税金払い戻しを受けるでしょう。 今年の税務上の納付期日までに修正された申告書を提出するか、または払い戻しが法定の制限を通過すると、IRSはあなたに小切手を送付しません。
- 税抜きの引き出しを希望する場合： IRSフォーム8606に記入して、IRAの寄付を控除不可と宣告します。 伝統的なIRAに貢献したが、控除を忘れた場合、毎年8606という書類を提出しなければなりません。 次に、投資ブローカーに伝統的なIRAをRoth IRAに変換するよう指示します。 最初の投資がどれだけ増えたかに応じて、部分的に課税対象となる可能性があります。
- 3年以上前に献金をした場合：毎年、様式8606を提出する場合と同じ手順に従ってください。 IRSから3年以上経過した納税申告書については、IRSから払い戻しを受けることはできませんので、現時点でIRA拠出金の控除を請求することによって税金控除を受けることはありません。 これらの拠出金は控除不可能であることを証明するためにForm 8606を提出するだけで、資金をRoth IRAに自由に変更することができます。
申請書8606はIRSにレッドフラッグを提出しますか？
IRSの広報担当者、Jesse Weller氏は、これについて次のように述べています。
"フォーム8606は、通常、適時に提出されたフォーム1040と共に提出されますが、IRSは遅れて提出されたフォーム8606を処理します。フォーム1040またはフォーム1040X（修正されたリターン）なしで提出することができます。フォームがそれ自体で提出された場合、それはjuratの2ページ目に署名する必要があります。 、宣誓書、陳述書またはその他の文書は、偽証罪の罰則に基づいて作成されます）。
これは、伝統的でない伝統的なIRA寄付を行う納税者にとって適切なものです。 フォームを提出すると、IRAの基礎が確立され、配当を受け取ったときにその拠出に対して所得税を支払うべきでないことが証明されます。 最低でも、申請書を提出しなかった納税者は、IRSが控除不可能な拠出金を説明して確認するよう求める質問を受けることを期待するべきである。 そのような問い合わせや監査を避けることは、フォームを提出する正当な理由です。
ボトムライン
合理的な原因によるものでない限り、Form 8606の提出に失敗したため、内国歳入法第6693条（b）（2）項の条件に基づき、$ 50のペナルティを請求される可能性があります。 それはフォームを提出するもう一つの理由です。
フォーム8606を提出して、拠出金を控除できないことを確認したら、あなたの資金を非課税ロスIRAに変換することができます。 過去3年間に提出された返品については、控除を取って払い戻しを受けるか、控除することができます。
注：税法は頻繁に変更され、上記の情報に最新の変更が反映されない場合があります。 最新のアドバイスについては税務専門家に相談してください。 この記事に記載されている情報は、税務アドバイスとしてのものではなく、税務アドバイスの代替品ではありません。