現在および過去のIRAコントリビューションリミットの理解
伝統的なIRAおよびロスIRA寄稿の制限
| TAX | AGE 49＆BOWOW | AGE 50＆ABOVE |
| 2002-2004 | 3,000ドル | $ 3,500 |
| 2005年 | 4,000ドル | 4,500ドル |
| 2006-2007 | 4,000ドル | 5,000ドル |
| 2008年 | 5,000ドル | $ 6,000 |
| 2009年 | 5,000ドル | $ 6,000 |
| 2010年 | 5,000ドル | $ 6,000 |
| 2011年 | 5,000ドル | $ 6,000 |
| 2012年 | 5,000ドル | $ 6,000 |
| 2013年 | 5,500ドル | $ 6,500 |
| 2014 | 5,500ドル | $ 6,500 |
| 2015年 | 5,500ドル | $ 6,500 |
| 2016年 | 5,500ドル | $ 6,500 |
| 2017年 | 5,500ドル | $ 6,500 |
| 2018年 | 5,500ドル | $ 6,500 |
これらの制限を調べると、伝統的なIRAの拠出限度額とRoth IRAの拠出限度額は、常に同一である方法で米国の税コードに書き込まれます。 投資家は伝統的なIRAまたはRoth IRAのいずれかに寄付することも、両者の間で寄付を分割することもできますが、年間寄付額の合計額は引き続き適用されます。 たとえば、2017年に28歳だった場合は、貢献限度額を超えることなく、重要な違約金を払わずに、伝統的なIRAまたはRoth IRAに合計5,500ドルを拠出することができます。
別の言い方をすれば、2000ドルを従来のIRAに入れれば、同じ年に3,500ドル以上をロスIRAに入れることはできませんでした。
一方、Roth IRAと従来のIRAのどちらでも最大限の資金を調達することができ 、 401（k） 、 403（b） 、 SIMPLE IRA 、 SEPなどの別の雇用主が後援する退職プランを引き続き活用することができます-IRA 。
（これらの退職勘定の詳細については、 退職勘定寄付限度額に関する私のガイドを読んでください。）
IRAの貢献限度額はどのようにして決定されますか？
現在の法律では、伝統的なIRAとロスIRAの拠出限度額は、 インフレ率が500ドル単位で増加するように設定されています。 これは、数年間で拠出限度額が増加しない理由です。 インフレ率は次の上昇を引き起こすほど高くはなかったので、安定していた。
伝統的なIRAとロスIRAの寄付限度額はどちらも「それを失うもの」となっています。 将来の年にそれらをロールバックすることはできません。 拠出限度額を満たす最新の締め切りは、最初の納税期限です。通常は4月15日です。 たとえば、2017年の課税年度の最大許容拠出額まで退職勘定に入金したい場合は、2017年4月17日まで口座に入金する必要があります。
伝統的IRASまたはロスIRAsへの資金提供
伝統的なIRAまたはRoth IRAに資金を提供する場合、同時に一度に寄付を行う必要はありません。 たとえば、2016年に55歳だった場合、Roth IRAアカウントの資金を調達するために毎年自動的に毎月125ドルを当座預金口座から引き出したいと思った場合は、それを行うことができます。
今年の終わりまでに、あなたはちょうど6,500ドルを預けたでしょう。あなたが寄付することが最大限許されています。
伝統的なIRAに資金を提供し、税額控除を受けたり、ロスIRAに資金を提供できるかどうかについては、一定の収入制限があります。 Roth IRAは、一般的な投資家のために米国に存在する完璧な税務避難所に最も近いものですから 、Roth IRAはほとんど常により良い選択です。
従来のIRAとRoth IRAには、59.5歳に達する前にお金を引き出すことを含む多くのルールがあります。 あなたの資金が必要であると分かっている場合は、 負う可能性のある他の税金に適用される10％早期撤退罰金を潜在的に回避する8つの方法があります 。