伝統的なIRAからお金を払うことができるとき
しかし、これらの税制優遇措置と引き換えに、伝統的なIRAからの撤退に関する厳しいIRS規則があります。 だから伝統的なIRA撤収を考えているときは、慎重に進んでください。
課税可能な伝統的なIRAの引き出し
これまでの控除対象外の拠出金の回収を除き、従来のIRAの引き出しはいつ行われても、 通常の所得税の対象となります。 これは、課税繰延成長の性質であり、単純に延期されるか、または口座から引き出されるまで延期されます。 伝統的なIRA撤回の実際の問題は、59才に達する前に撤回されるときから始まります。
通常の法人所得税に加えて、最初のIRA配当を受ける際に少なくとも59才に達していない場合は、さらに10％の早期分配ペナルティ税が課せられます。 特定の納税者にとっては、所得税控除額の上にあるこの早期の分配罰金は、撤退の価値をほぼ半減させる結果となり、59.5歳に達する前に従来のIRAから引き出しを取ることはお勧めできません。
しかし、この初期の流通ペナルティにはいくつかの例外があります。
初期流通罰金の例外
あなたが59才未満の場合は、課税対象となる可能性がありますが、特定の状況下では伝統的なIRAからペナルティなしの引き出しが可能です。 これらの状況を例外といい、次のようなシナリオがあります。
- あなたは死んで、口座の価値はあなたの受益者に支払われます
- あなたは無効になります
- あなたは調整済みの総収入の10％を超える医療費を支払うために早期退会を使用します
- あなたは失業しており、IRAの早期退会を利用して医療保険に加入しています
- 実質的に等しい定期支払いを開始します（ IRSコードセクション72（t）を参照）
- あなたの撤退は、適格国内関係（QDRO）に関連しています。
- あなたの撤退は資格のある高等教育費の支払いに使われます
- あなたの撤退は、資格のある「ファーストホーム」の購入（最大$ 10,000）に使用されます。
これらのシナリオの中には、IRAからの早期撤回をお勧めしますが、ほとんどの人にとって早期撤退は10％の税金を追加するだけでなく、成長機会の喪失にもつながります。
IRAの早期回収による成長機会の喪失
早期のIRA撤回に伴う罰金や税金に加えて、この退職金制度の将来の投資拡大をすべて失います。 さらに、あなたは通常のIRAに貢献することができる額に年間制限があるので、あなたがより堅固な財務基盤にあるときでさえ、前回の撤退を後で補うことはできません。 そのため、あなたは早期の配当を受けるときに撤退の10％を失うだけではありませんが、将来の退職所得の形であなたにとって価値のある税繰延成長を失いつつあります。
あなたの伝統的なIRAの引き出しを遅らせる
あなたはあなたのIRA計画からの分配を受けることを遅らせ、70/2に達した年の年の4月1日まであなたの課税繰延成長の利益を最大化することができます。 その後、 最低限必要最低限の配付 （RMD）を毎年撤回する必要があります。
あなたのRMDは、問題の年度初めのあなたの勘定残高を、あなたの唯一の受益者があなたの配偶者で、10歳を超えている場合を除き、IRSが決定した期待寿命で割ったものとして計算されますあなたより若い）。 RMDを撤回しなかった場合の罰金は、分配すべき内容と実際に撤回された内容の差の50％です。 したがって、ほとんどの退職計画の専門家は、59才までに伝統的なIRAから早期に離脱しないようにアドバイスしますが、70½歳に達するまでには、少なくともRMDを取るようにしてください。
Roth IRAからの引き出しに関する質問がある場合は、 Roth IRAの引き出しについてこの記事を必ずお読みください。
Scott Spannによって更新されました