あなたはあなたのロスIRAからお金を払うことができるとき
IRAには、伝統的なIRAまたはRoth IRAの 2種類があります。 ここでは、Roth IRAを支配するルールについて説明します。
Roth IRAとは何ですか？
伝統的なIRAのように、Roth IRAは、あなたの修正された調整総収入 （あなたのRoth IRAの寄付限度を決定する）に応じて毎年最高5,500ドル（50歳以上の場合は6,500ドル）を退職貯蓄口座に保存することができます。 伝統的なIRAsのように、401（k）のような雇用主が後援している計画ですでにカバーされていても、Roth IRAに貢献することができます。 IRAを持つことで、他の制度の年次限度を超える税金優遇金を払うことができます。
伝統的なIRAとRoth IRAの主な違いは、Roth IRAへの寄付は、作成された年に税額控除ができないことです。つまり、 税金を払って寄付することになります。 あなたはそのお金に今や税金を払っていますが、Roth IRAの報酬は、退職やその他の定められた状況で口座から引き出しをするとき、元の寄付とその収入の両方が免税となることです。
しかし、退職する前に引き出しをしたらどうなるでしょうか？ これは、Roth IRAsが従来のIRAsと異なる別の場所です。
これらのアカウントの違いについては、 TraditionalとRothのIRAを参照してください。
Roth IRA認定ディストリビューション
ロスIRAには、引き出しの税金処理を支配するいくつかのルールがあります。
理想的には、あなたのロスIRAからのすべての引き出しは、特定の要件を満たす配布である適格な配布となります。 これらの配布基準には、
- あなたは5年間アカウントを保持しています（この5年間のルールの計算方法を学んでください）
- あなたは59½歳以上です
障害や死亡などの他の状況下で行われた取消は、適格な配分として定義することもできます。 もう1つの潜在的な適格な配布とは、初回住宅購入の例外（最大$ 10,000の生涯制限）に記載されている要件を満たすものです。
資格のある流通の最も重要な利点は、それが所得税を免除され、退職時に非常に有益であるということです。 しかし、適格な流通としての治療の要件を満たさない撤退をしたいのであればどうでしょうか？
Roth IRA非適格引出し
あなたが退職したかどうかに関わらず、伝統的なIRAからの離脱を準備するときは、流通全体に所得税が課せられます。 しかし、Roth IRAではそうではありません。 いつでもRoth IRAからお金を引き出すことができます。寄付したお金は、あなたの所得税や罰金なしでいつでも利用できます。 この違いの理由は、Roth IRAに寄付する前に既にそのお金に税金を払っていたという事実です。
ただし、元の拠出金の拠出金の払い戻しは、適格な拠出とみなされない場合は税金と罰金の対象となります。 あなたの最初の拠出金以上の非適格の撤退は、所得税の対象となります。 また、あなたが59歳未満の場合には、少数の例外の1つを満たさない限り、それらの引き出しには10％の早期離脱ペナルティが課せられます。 あなたが59歳以上でRoth IRAから引き出しを行い、5年間の所持要件を満たしていない場合、あなたの所得は税金の対象となりますが、罰金は課せられません。
これらのアカウントは必要最小限の配布ルールの対象ではないので、あなたが住んでいる限り、Roth IRAに資産を残すことができます。
退職前にロスIRAの撤回を検討している場合や、適格な配付とはみなされない撤退を検討している場合は、非適格配付の税制上の処置についての詳細を必ず確認してください。