投資家向けのキャピタルゲイン税ガイド

01短期キャピタルゲイン税率

短期間のキャピタルゲイン税率とポートフォリオ回転率との関係

短期間のキャピタルゲイン税は、投資収益から大きな恩恵を受けることができ、投資哲学を使う投資家がポートフォリオの売上高を減らすことに重点を置いている理由の1つです。 Tweedy、Browneなどの有名なマネー・マネジメント会社は、短期間のキャピタル・ゲインを低く保ち、返品率がやや高くなっていることから長期間にわたって高い富を生み出すことができることを示すリサーチ・レポートを発表しました。利益。

もちろん、 Roth IRAや401（k）などの税制優遇勘定で保有されている投資には、短期キャピタルゲイン税は適用されません。 これは、 株式に投資する方法や最初のミューチュアルファンドを購入する方法を学びたい投資家にとって、こうしたタイプのアカウントを非常に魅力的にする機能の1つです。

02長期キャピタルゲイン税率

• 低キャピタルゲイン税金括弧： 10％と15租税括弧の納税者は、長期キャピタルゲインから得られた利益に対してわずか5％の支払いをします。 2008年から2010年の間に買収された投資については、0％、つまり0％、まったく何も支払われません。
• 高いキャピタルゲイン税金括弧： 28％、33％、35％の税金控除対象の納税者は、 キャピタルゲイン税でわずか15％を支払う。

長期キャピタルゲイン税率の潜在的変動

オバマ大統領の予算では、長期キャピタルゲイン税率の引き下げと日没の期限が切れている。 これが許可されれば、税率は2003年以前の水準に戻ります。これは、すべての長期的利益に対して20％です。

長期キャピタルゲイン税率が短期キャピタルゲイン税率と異なる理由

このキャピタルゲイン税率構造の理由は簡単です。 米国政府は、米国経済に長期的な投資を奨励したいと考えています。 定期的な課税所得に対する長期のキャピタルゲインのこのような扱いは、積極的に働くことによる利益よりも投資からの利益をより魅力的にします。 裕福なホワイトカラーの投資家が、勤勉な配管業者より株式を売却して得た利益に低い税金を支払うということは不公平に思われるかもしれませんが、投資家が事業に取り入れる金額は、新工場建設、新幹事、経営幹部、幹部職員、郵便室員の雇用、壁のペイント、新しい電話回線の設置、新しい電話機の設置などのために投資した会社によって使用されるため、最終的にはるかに多くの雇用を創出します製品など、 キャピタルゲイン税率が長期投資家の方が高い場合は、国外で現金を発送し、より親密な国に投資する可能性が最も高い。 この現象は「資本の流れ」と呼ばれています。

03コレクターグッズのキャピタルゲイン税率

ワイン、珍しい切手、書籍、コイン、アンティークなどのグッズを所有しているCollecting in Collectiblesで学んだように、今や人気が高いだけでなく、米国や英国などでこれらの資産を税金で保持することも可能です有利な退職勘定。 しかし、ほとんどの投資家にとって、彼らは税の避難所を保護することなく、グッズに投資する可能性がより高いです。 例えば、彼らは偉大な芸術作品を購入し、数十年後に彼らやその相続人に売却し、大きなキャピタルゲインを生み出しています。

コレクティブのキャピタルゲイン税率はどのように計算されますか？ 現在、グッズには2種類の税金が課税されています。

• 短期コレクティブキャピタルゲイン税率：株式または債券の短期キャピタルゲイン税と同様、1年未満の保有物は個人所得税で課税されます。
• 長期のコレクティブキャピタルゲイン税率：： 1年以上保持されたコレクターには28％の税金が課せられます。 したがって、数十年前に10万ドルでピカソを購入し、20,000,000ドルで売却すれば、5,572,000ドルのキャピタルゲイン税が課せられます（20,000,000ドルの販売価格 - 10万ドルの購入価格= 19,900,000ドルのキャピタルゲイン×28％= 5,572,000ドルのキャピタルゲイン税金負担）。

金と銀はグッズとして課税される

アメリカンイーグル金貨 、 カナディアンゴールドメープルリーフコイン 、 南アフリカクルーゲラン金貨などの金銀塊は、 コレクティブルと同じキャピタルゲインで課税されます。 これには、金ETFと銀ETFが含まれます。 投資家は株式や債券に支払われる低いキャピタルゲインの税率を支払うことができると仮定して、非常に大きな間違いを犯します。

04スモールビジネス株式ゲインセクション1202

それはどのように動作するのです：

キャピタルゲイン税の計算によるキャピタルゲインの50％の除外

• 保有期間が5年以上の企業ではない投資家が購入した第1202条に基づく資格を有する通常のC法人の株式は、キャピタルゲイン税の計算からキャピタルゲインの50％を除外することができます。 言い換えると、10万ドルの利益を上げた場合、50％、つまり50,000ドルのキャピタルゲイン税のみを支払うことになります。
• 小規模ビジネスのキャピタルゲイン税の除外は、あなたの株式のコストベースの10倍または10倍に制限されています。 たとえば、株式を10万ドルで購入し、2,000万ドルにした場合、投資額の20倍の利益を得て、10倍の制限を超えます。
• 2003年から2011年にかけては、長期キャピタルゲイン利益に対する最大キャピタルゲイン税率が15％であるため、この便益は限られています。

セクション1202の繰延キャピタルゲイン税スモールビジネス株式

また、IRCセクション1045の規定に基づき、中小企業株から得た利益を延期することもできます。株式を少なくとも6ヶ月間保有し、それらを売却した場合、キャピタルゲインを支払う必要はありませんあなたが別の適格な中小企業の株式を購入するためにお金を使用する限り、

有資格の中小企業株式として何が評価されるのかセクション1202利益？

スタートアップ企業弁護士によれば、「適格中小企業株式は、金銭その他の財産（株式を除く）と引き換えに、1993年8月10日以降に納税者に発行された資格のある中小企業の株式として、 1993年8月10日以降、法人の総資産額が発行時点までの総資産額が50,000,000ドルを超えない国内のC社であるが、株式は適格であるとはみなされないS企業によって発行された株式は、後で取得されるものの、資格のある小企業株式として適格ではありません（S選挙が後に取り消された場合でも）。一般に、パートナーシップやS企業などの「フロースルー企業」に発行された株式からの利益は、第1条 ただし、適格利益の金額は、株式を取得した日にパートナーまたはS法人株主が保有する持分に限定されます。 この制限は、一般的なパートナーの利益が時間の経過とともに変動する場合、特定のベンチャーファンドの設定において重要な意味を持つ可能性があります。

05不動産キャピタルゲイン税

住宅所有者のための不動産キャピタルゲイン税

あなたが家を所有している場合は、キャピタルゲイン税から最大25万ドルのキャピタルゲインを除外することができます。 夫婦の場合、この数字は$ 500,000に上がっています。 世帯純資産の中央値がわずか120,300ドルであることを考えると、これは全国世帯の大部分をカバーしている。 あなたは、資格を得るために少なくとも2年間家に住んでいなければなりません。

1997年の納税者救済法のおかげで、 住宅所有者のための不動産キャピタルゲイン免税に関するこの除外は 、 購入するすべてのプライマリレジデンスに適用されます 。これは旧規則の場合と同様に生涯税制ではありません 。 つまり、あなたの利益をあなたのプライマリレジデンスを売ってからあなたが望むように使うことができます。あなたが資格を得るならば、多くの場合IRSにペニーを支払う必要はありません。

投資不動産のキャピタルゲイン税

賃貸住宅、アパート、ホテル、オフィス、または倉庫などの不動産に投資する場合、不動産キャピタルゲインの税率は、所得レベルと州の税金に応じて5％または15％です。あなたが1年以上資産を保持していれば長いです。

また、1031非課税交換と呼ばれるものを行うことで、不動産キャピタルゲイン税を延期することもできます。 あなたの財産を売却するときに、金額を等しいかそれ以上の価値のある別の投資財産に入れれば、そのキャピタルゲイン税を繰り延べることができます。 1つの注意点：あなたの不動産に対して多くの減価償却をした場合、所得に非常に低いキャピタルゲインがあることがわかります。