どの個人退職勘定（IRA）があなたに最適かを決定する
しかし、それはIRAsの種類の間の類似点が終わるところです。 伝統的なIRAまたはロスIRAに貢献するかどうかを選択するときは、最初にその違いを知る必要があります。
Roth IRAと伝統的なIRAの間の決定は、適格性に下がる可能性があるため、簡単なものです。 見てみましょう。
あなたは伝統的な税額控除可能なIRAを受けられますか？
伝統的なIRAがあなたにとって良い選択肢であるかどうかを判断するための第一歩は、あなたが課税所得から伝統的なIRAへの拠出を差し引く資格があるかどうかを判断することです。 伝統的なIRAの直接的な利点は、拠出金が課税所得から完全または部分的に控除される可能性があることです。 しかし課税所得のある人は全て伝統的なIRA（現行限度まで）に寄付する資格がありますが、誰もその拠出金を控除する資格はありません。
簡単に言えば、あなたとあなたの配偶者のどちらも雇用主の適格退職制度の対象になっていない場合、 修正された調整総所得 （MAGI）に関係なく伝統的なIRAへの税額控除寄付を行う資格があります。
あなたが401（k）のような別の適格退職プランの対象となっている場合。 しかし、あなたのMAGIがあなたの出願ステータスに応じて一定の限度に達すると、伝統的なIRA寄付の控除が減ります。 現在、伝統的なIRA寄付の申請状況による控除限度額は、以下のとおりです。
| 単身世帯または世帯主 | |
|---|---|
| 修正された調整された総収入（MAGI） | あなたのIRA控除制限の適格性 |
| $ 61,000以下 | 貢献限度額までの全額控除 |
| $ 61,000以上、$ 71,000未満 | 部分控除 |
| $ 71,000以上 | 控除なし |
| 結婚した合同または適格な寡婦（er） | |
|---|---|
| 修正された調整された総収入（MAGI） | あなたのIRA控除制限の適格性 |
| $ 98,000以下 | 貢献限度額までの全額控除 |
| $ 98,000以上、$ 118,000未満 | 部分控除 |
| $ 118,000以上 | 控除なし |
| 別途結婚申告 | |
|---|---|
| 修正された調整された総収入（MAGI） | あなたのIRA控除制限の適格性 |
| $ 10,000以下 | 部分控除 |
| $ 10,000以上 | 控除なし |
これらの限度額を、あなたの課税対象所得から伝統的なIRA拠出金を控除する適格性を判断する上でのガイドとして使用したいと考えていますが、IRSがこれらの限度額を時々調整していることに注意してください。
あなたはロスIRAの対象ですか？
Roth IRAの所得水準はより自由です。401（k）、 Profit Sharing 、 Pension Planなどの雇用主が後援する退職プランにすでに参加していても、あなたはまだRoth IRAを設立し、貢献することができます。既存の伝統的なIRAを一定の所得水準内に保有しています。
Roth IRAsのこの別個の治療の理由は、Roth IRAsへの献金は、あなたの課税所得に対する控除として取ることができないということです。
Roth IRAに拠出できる金額は、出願状況と修正された調整総収入（MAGI）に依存します。 現在、これらの制限は次のとおりです。
| 単身、世帯主、または別個に既婚者 | |
|---|---|
| 修正された調整された総収入（MAGI） | あなたのロスIRA寄付限度額 |
| 116,000ドル未満 | 寄付限度までの全額 |
| 116,000ドル以上、131,000ドル未満 | 貢献度の低下 |
| $ 131,000以上 | ゼロ |
| 結婚した合同または適格な寡婦（er） | |
|---|---|
| 修正された調整された総収入（MAGI） | あなたのロスIRA寄付限度額 |
| 183,000ドル未満 | 寄付限度までの全額 |
| 183,000ドル以上、193,000ドル未満 | 貢献度の低下 |
| $ 193,000以上 | ゼロ |
| 別途結婚申告 | |
|---|---|
| 修正された調整された総収入（MAGI） | あなたのロスIRA寄付限度額 |
| $ 10,000以下 | 貢献度の低下 |
| $ 10,000以上 | ゼロ |
これらの限度額をガイドとして使用して、Roth IRAに貢献する適格性を判断したいと考えていますが、IRSがこれらの限度額を時おり調整することに注意してください。
従来のIRAとRoth IRA
伝統的なIRA寄付を控除する適格性とRoth IRAに貢献する適格性により、あなたが選んだIRAが決定される可能性があります。 しかし、両方のタイプのメリットを受ける資格がある場合、どのように選択しますか？ あなたの適格性を判断した後、情報に基づいた決定を下す最良の方法は、各IRAタイプの独自の側面を互いに比較することです。
伝統的なIRAへの拠出金を控除する資格があると仮定すると、拠出金は据え置きになります。つまり、撤回するまで、おそらく引退時に拠出金を払うことはありません。 資金を引き出すと、あなたの寄付と収入の両方に税金が払われます。 あなたが控除の対象とならない場合、あなたの拠出額と収入は減税成長の恩恵を受けることになります。なぜなら、退職後の退職者のためにIRAを依頼するのはまだ良い選択肢です。 Roth IRAへの寄付をしたときに税額控除を受けることはありませんが、Roth IRAの力は、収入は常に免税であるということです。 この非課税*の成長と、Roth IRAsが70 1/2歳以降に引き出しを必要とする最小限の分配ルール（必要最低限の分配またはRMDとも呼ばれる）の対象ではないという事実が、彼らの大きな利点です。
あなたはロスIRAからもっと利益を得ますか？
伝統的なIRAとは対照的に、Roth IRAからより多くの利益を得られるかどうかは、配布を開始する予定のときにはどのくらいの期間が経過するのか、税金控除を今すぐ、退職。 税額控除可能な伝統的なIRAに寄付する資格がある場合でも、代わりにRoth IRAに投資することで長期的に利益を得ることができます。
Roth IRAの税制優位性は、Roth IRAを確立してから配布を開始するまでの年数に伴い増加します。 高所得者や異なる税コード（予測する必要がある）のために、退職時の税制上の恩恵を受けることが期待される場合は、税制上の優位性がある可能性もあります。 あなたがロスを先に出るかどうかを本当に判断するためには、いくつかの数字の処理を行い、あなたの総投資額を見なければなりません。 税理士に相談したいこともあります。
伝統的なIRAファンドをロスIRAに変換する
伝統的なIRAで保有されている資金をRoth IRAに変換する資格がある人もいますが、その変換では変換時に変換された金額に対して税金を支払う必要があります。 コンバージョンに関する決定を下す前に、IRAアドバイザーに相談してください。
その他のその他のIRAの詳細
- 銀行、信託会社、貯蓄銀行、証券会社、またはミューチュアルファンド会社など、内国歳入法によって認可された金融機関でIRAを設定することができます。
- あなたは毎年4月15日まで前の課税年度のIRAに貢献することができますが、あなたが貢献した年の早ければ早くあなたが累積する利益が得られます。
- * Roth IRAの拠出額と所得は一般に免税とみなされますが、これは連邦所得税に関連しています。 Roth IRAの分配に関する州の税規則は州ごとに異なります。
この記事は、Rothと従来のIRAの概要のみを示しています。 IRA専用のIRS Webサイトのページには、他にも多くの詳細があります。 伝統的IRSとロスIRAを規制する規則を並べて比較するには、IRSの参考になる比較表を参照してください。