退職勘定の継承を処理するためのオプション
IRAまたは401（k）を継承する方法
IRAまたは401（k）を継承している人は、 指定されたアカウントの受益者として知られています。
個人が最初にIRAまたは401（k）プランを開いたとき、最初の書類処理プロセスの一部は、少なくとも1つのプライマリ、場合によっては偶発的な受益者の名前を付けることです。 （401（k）とIRAプロバイダの多くは、あなたがこれをオンラインで行えるようにすることができます）。アカウントに何かが起きたらどうなるでしょうか？あなたのアカウントに名前を付けた受益者を覚えていない場合は、口座内の資産は、口座保有者が事前に決定した方法で受益者に渡されます。
これを説明するために、夫と2人の子供がいるケリーを連れてください。 彼女の夫は資金の100％の主要な受益者であり、彼女の2人の子供はそれぞれ50％の偶発的受益者です。 これは、ケリーの死後、彼女の夫が完全なアカウントを継承することを意味します。 夫が資産を継承するために生存していない場合、または勘定から分配を受けている間に渡された場合、資産は子供の間で分けられます。
受益者の間で資産を分割する方法は数多くあり、IRAまたは401（k）に対して受益者または偶発的受益者として信託または不動産を指定することは可能です。
口座保有者の配偶者のためのオプション
この例では、ケリーの夫はIRAまたは401（k）を継承しています。 あなたが配偶者の場合は、最も多くの選択肢があります。
最初の選択肢、おそらく最初の本能は、継承されたIRAまたは401（k）を扱うときに、資産をすべて一度に取り出します。 これは一括払いとして知られています。 このオプションを使用すると、配賦されたお金に税金を払うことになります。 その年の税金を報告するときには、あなたの年収の一部として一時金を含める必要があります。 お金を取り出すときには、税金の源泉徴収が20％必要ですらあります。 良いニュースは、資産は典型的な10％早期引退ペナルティの対象にはならないということです。
一部の配偶者は、代わりに、自分の退職のために税金を繰り延べるようにしたいと考えるかもしれません。 配偶者は自分のIRAに資産を移転する独特の能力を持っています（非配偶者受益者は不可能です）。 早期撤退のための撤回スケジュールと罰金は、典型的なIRA 撤回ルールに該当します。
配偶者の3番目の選択肢は、継承されたIRAと呼ばれるものを開くことです。 継承されたIRAでは、アカウントは彼女の夫の利益のためにケリーの名前のままです。 他のIRAオプションと同様に、資産が引き落とされるまで資産は引き続き増税されます。 このIRAオプションとの違いは、いつでも資金にアクセスできることです。
継承者が配布を開始しなければならない時期については、いくつかの非常に厳しい規則があります。
必要最低限の配当（RMD）は、退職時に毎年口座保有者または受益者の年齢、および口座のサイズに基づいて勘定から取らなければならない金額です。 （前年のアカウント残高を平均余命で除算してRMDを計算することができます）。
Kellyが死亡したときに70½よりも若かった場合、彼女の夫は、死亡年の終わりか、彼女が70½になった年のどちらか遅いほうに、年次必要最低限の配分を開始しなければならない。
死亡時にケリーが70½歳以上になった場合、夫はケリーの死後、年末までに年間RMDを取らなければならない。 例外は、ケリーが彼女の死の時に配布を取っていた場合です。 その場合、彼女の夫はケリーの死の年にRMDを取らなければならない。
口座が401（k）の場合、アセットを新しいIRAに移す前にRMDが必要な場合があります。
IRAまたは401（k）を継承する子供および非配偶者のためのオプション
あなたが継承したIRAが親または他の非配偶者からのものである場合、自分のアカウントを自分自身に直接転記するオプションはありません。 ただし、継承されたIRAを設定し、資産が引き続き増税されるようにすることができます。 再度、この口座は元の口座名義人の名義で残っています。 RMDは同じです。 あなたの口座の所持者が70½歳より前に亡くなった場合、その年の終わりまで、または口座保有者が70½または死亡年の終わりになった年末までにRMDを取らなければなりません。どちらか遅い方。
非配偶者には、現金を引き出し、税金を払い、一括払いする権利もあります。 複数の受益者がいる場合は、口座を分割し、それぞれの受益者が自分の分担で何をすべきかを決定させることができます。
どんな選択をしてもその影響があります。 どのオプションが最適かを判断する前に、税務アドバイザーや財務プランナーと話し合って、それぞれの財務状況にどのような影響を与えるかを完全に把握することが役立ちます。 IRAのファンド会社または401（k）管理者の代理人であっても、あなたの選択肢を歩き回ることができます。
このサイトのコンテンツは、情報や議論の目的でのみ提供されています。 専門的な財務アドバイスではなく、投資または税務計画の決定の唯一の基礎となるべきではありません。 この情報は、いかなる状況においても、有価証券を購入または売却する勧告を表すものではありません。