税金を最小限にする最善の投資戦略
税率を引き下げることは、純投資収益率を高める最善の方法の1つです。 したがって、優れた税務戦略は、優れた投資戦略の不可欠な側面です。
ミューチュアルファンドの税金を削減するための最良の方法のいくつかは次のとおりです。
あなたのミューチュアルファンドがIRA、401（k）またはTax-Sheltered Annuityなどの繰延勘定で保有されている場合は、ロールオーバーを行うか、配賦を少量で1年以上
あなたが401（k）を持っていて今はお金が必要でないならば、401（k）のお金をIRAのような別の適格な計画に移すことによって、税金を完全に避けることが賢明です。 何らかの理由でお金を引き出す必要がある場合は、401（k）からの一括払いの場合のように、残高全体に課税されるのではなく、IRAから必要な額を徴収することができます。
この例を考えてみましょう。 あなたが税繰延口座からお金を引き出すとき、あなたは一般的に所得税を払うことがあります（場合によっては10％の早期引退罰金が課せられます）、あなたは最高の連邦税率で課税されます。 あなたの収入（あなたの仕事からの所得）があなたを15％の連邦税制綱領に入れているとしよう。 あなたの所得が10,000ドル以上増加した場合、25％の税率に移行するとしましょう。 あなたが$ 20000の401（k）残高を持っていて、1年間に一括払いをすると、あなたは全額の所得税を持っているだけでなく、15％の税率ではなく25％の高い税率で支払います。
しかし、今年度に10,000ドルを払い、翌年にさらに10,000ドルを引き出すのを待っていると、毎回15％の税率で課税されるだけです（あなたの仕事からの収入が同じであれば）。 したがって、25％で20,000ドルの所得税は5,000ドルです。 しかし、15％で別々の年に10,000ドルの分配を2回行う連邦税は、総税額3000ドル（2,000ドルの節約）になります！
アセットの割り当てと混同しないで、アセットの配置とは、投資のために適切な勘定タイプを選択する戦略です（最適な場所を見つける）。 課税は譲渡勘定と仲介勘定とでは大幅に異なります。 IRAや401（k）などの繰延勘定でミューチュアルファンドを販売すると、キャピタルゲイン税は発生しません。 実際には、ファンドの売却は全く税金を発生させません（他のミューチュアルファンドの手数料が適用されます）。 また、配当金からの収入は、IRAや401（k）で課税されることはありません。
税金をほとんどまたは全く生み出すことのできない資金は、証券勘定で保有されるべきであり、税金を生む可能性のあるミューチュアル・ファンドは、繰延勘定で保有されるべきである。 例えば、仲介口座では、 地方債ファンドや、 ETF（Exchange Traded Funds） 、 インデックスファンド 、成長株ファンドなど、配当収入がほとんどまたはまったくないファンドなど、効率的なファンドの使用を検討することができます。
あなたのキャピタルゲインの分配のための前払いミューチュアルファンドは、ポートフォリオで生み出された純キャピタルゲインの95％を株主に配分することが求められています。 株主がキャピタルゲイン分配の準備をするのを助けるため、ミューチュアルファンド企業は一般的に10月からキャピタルゲイン分布を見積もります。
これらのキャピタルゲイン分布の見積もりは、ミューチュアルファンド投資家（税金勘定に保有されているファンドを所有する）が税務当日を予定している場合に役立ちます
あなたがそれを買ったよりも高い価格であなたの株式ミューチュアルファンドを売ったら、あなたは資本利益を得るでしょう。 あなたがそれを買ったよりも低い価格であなたのファンドを売却すれば、あなたはキャピタルロスを持っています。 キャピタルゲインを相殺したり、定期的な収入を減らすためにキャピタルロスを使用する場合、あなたは税務上の収穫と呼ばれることをしています。 キャピタルゲインを生み出すと、キャピタルゲイン税が課税されることがあります（投資がIRAや401（k）などの繰延税金勘定で保持されている場合を除く）。 ただし、キャピタルロスはキャピタルゲインを相殺することができますが、課税年度にキャピタルゲインがない場合は、通常収入を減らすために最大$ 3,000を使用することができます。
純損失が3,000ドルを超える場合、投資家は未使用の損失を将来の課税年度に繰り越すことができます。
税務上の損失の徴収は、 年末の投資戦略であることが多いですが、賢明な投資家は、年中すべてのファンドの購入と売却に留意し、市場の気まぐれではなく、投資目的に基づいて投資を決定します。
まず、ミッドファンドの株主は、ファンドの配当を、たとえ現金で受け取った場合でも、ファンドの追加株式に再投資しても、課税されることに注意することが重要です。 また、IRA、401（k）または年金などの税制上の優遇税制優遇勘定の場合、配当金は投資家に課税されることはありません。 代わりに、投資家は課税年度中に流通（撤退）が行われる間に、引き出し時に所得税を支払うことになります。 地方債券などの一部のミューチュアルファンドは、連邦課税から免除される株主に所得を支払うことがあります。
個人および共同仲介勘定のような課税勘定の場合、ミューチュアルファンドの配当は通常、経常利益（個人所得税率で課税される）または適格配当（最大15％の課税対象）として課税されます。 普通配当および適格配当は、税金フォーム1099-DIVで投資信託投資家に報告されます。 納税目的のために、相互投資家（納税者）は、Form 1040、Schedule B、Form 1040、9a and 9b行に配当を報告します。
また、課税の観点から、配当は、個人および共同仲介口座（IRA、401（k）または税金控除年金などの課税控除された口座ではない）などの課税対象口座のみの関心事です。 投資ポートフォリオにミューチュアルファンドを追加することを決定した場合、特に暦年の終わりに、配当支払を受ける可能性があります。 これはあなたのポートフォリオへの返品を歓迎するものですが、あなたが収入のために特別に投資していない場合は、追加税を欲しないかもしれません。 同様に、もしあなたがミューチュアルファンドの株式を売却することを考えているならば、税金を避けるためにそれを配当日前に売りたいかもしれません。
1年の終わりに配当に課税されるのを避けるために、株式の新規購入者が配当を受け取らない最初の日である配当日に注意してください。 この日は、通常、株式は取引日の3日後に決済されるため、配当の記録日の2取引日前（「取引日プラス3」の「T + 3」決済期間と呼ばれます）です。
理解を深めるため、期日前日の株主は配当金を受け取る予定です。 前配当金の前日は、 配当予定日と呼ばれます。 例えば、配当日が今日で、あなたが今日あなたの株を売買した場合、たとえあなたが明日売却したとしても配当を受け取ることができます。 注：株式の株価は、配当金が会社の資産の減少であり、調整後の株価がこれを反映するため、通常、配当日に配当金にほぼ等しい額だけ減少する。
税効率の高い資金は、配当やキャピタルゲインをほとんどまたはまったく生み出しません。 したがって、あなたは通常の仲介口座で税金を最小限に抑えたい場合（そして投資目的が所得ではなく成長している場合）、このスタイルに合った投資信託の種類を見つけることが望ましいでしょう。 まず、最も効率的ではない資金（ほとんどの税金を生み出す）を排除することができます。
大型株式を含む大企業に投資するミューチュアルファンドは、大企業の場合、大企業はしばしば配当の形で投資家に利益の一部を渡すため、相対配当を生み出すのが一般的です。 債券ファンドは当然のことながら、基礎債券保有から受け取った利子から収入を生み出すので、税効果もない。 また、 積極的に管理されているミューチュアルファンドは、株式や債券を売買することによって市場を打倒しようとしているため、慎重である必要があります。 したがって、 受動的に管理された資金と比べて過剰なキャピタルゲインを生み出すことができます。
税効率の1つの側面は、低い回転率であり、前年度に交換された特定のファンドの持分のパーセンテージとして表されます。 低い回転率は、 積極的に管理されるミューチュアル・ファンドの買いと保有戦略を示しますが、インデックス・ファンドやETF（Exchange Traded Funds）などの受動的に管理されるファンドには必然的に内在しています。 一般的に、そして他のすべてが同等である場合、相対的売上高の高いファンドは、より低い売上高を有するファンドよりも高い取引コスト（ 経費率 ）および高い税コストを有する。 要するに、 売上高の減少は一般的に純利益の増加につながる 。
それが聞こえるように、税金費用率は、税金が投資の純利益にどのように影響するかの測定値です。 たとえば、ミューチュアルファンドが税引き前に10％の収益を得るが、ファンドが負う税金コストが全体の収益率を9％に減らす場合、税率比は1％です。 投資家は、 モーニングスターでミューチュアルファンドの税引前利益、税調整後収益率、税金費用率を見つけることができます。
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